ثبت نام اظهارنامه مالیاتی
اظهارنامه مالیاتی چیست؟ این سوالی است که همه کسب و کارهای نوپا با آن مواجه هستند. اظهارنامه مالیاتی سند مهمی است که اشخاص حقیقی و حقوقی باید آن را به سازمان امور مالیاتی کشور ارائه دهند. ثبت نام اظهارنامه مالیاتی در ابتدا یک کار پیچیده و سخت به نظر می‌رسد، اما پس از آشنایی با مراحل، می‌توان به راحتی آن را انجام داد.
عدم توجه به اظهارنامه مالیاتی، ممکن است عواقب و جریمه‌های سنگینی را در پی داشته باشد. بنابراین، مودیان باید برای جلوگیری از هرگونه مشکل، نسبت به ثبت نام اظهارنامه مالیاتی اقدام نمایند. در این مطلب از کافی نت امید آنلاین، با اظهارنامه مالیاتی و آموزش ثبت نام اظهارنامه مالیاتی 1404 آشنا خواهیم شد.
ثبت نام اظهارنامه مالیاتی در کافی نت امید
کافی نت امید آنلاین خدمات تخصصی ثبت نام اظهارنامه مالیاتی و ارسال آن را به مودیان حقیقی و حقوقی ارائه می‌دهد. شما می‌توانید بدون اتلاف وقت و درگیر شدن با پیچیدگی‌های پروسه ثبت نام و ارسال، به راحتی این مراحل را به امید آنلاین بسپارید. مجموعه امید آنلاین با چندین سال سابقه و تجربه، تمامی مراحل از ایجاد حساب در سامانه امور مالیاتی کشور تا تکمیل فرم، بارگذاری مدارک و ارسال اظهارنامه نهایی با نظارت قبلی را انجام می‌دهد.
قابل توجه است که خدمات دیگری از جمله خدمات مشاوره مالیاتی و پیگیری وضعیت اظهارنامه را نیز می‌توانید از امید آنلاین دریافت نمایید. جهت کسب اطلاعات بیشتر در مورد مهلت ثبت نام اظهارنامه مالیاتی و ثبت نام اظهارنامه مالیاتی در کافی نت، می‌توانید با کارشناسان امید آنلاین تماس بگیرید یا به صورت حضوری به آدرس ما در تهران مراجعه کنید.
اظهارنامه مالیاتی چیست؟
اظهارنامه مالیاتی یکی از اسناد کلیدی و مهم در نظام مالیاتی کشور به شمار می‌رود که در تعیین میزان مالیات پرداختی اشخاص حقیقی و حقوقی نقش مهمی را ایفا می‌کند. این سند، یک گزارش رسمی و کارنامه مالی است که عملکرد یک سال مودی و اطلاعات دقیق آن از جمله درآمدها، هزینه‌ها، معافیت‌ها، کسورات مالیاتی، سود و زیان‌ها در آن قرار می‌گیرد. ثبت نام و تسلیم اظهارنامه مالیاتی یک الزام قانونی است و باید به صورت الکترونیکی در سامانه مالیاتی کشور بارگذاری شود.
انواع اظهارنامه مالیاتی
طبق نظام مالیاتی کشور، اظهارنامه‌های مالیاتی با توجه به نوع مودی، نوع درآمد و دوره مالی به دسته‌های مختلفی تقسیم‌بندی می‌شوند. تمامی مودیان باید با انواع اظهارنامه و اطلاعات مربوط به هرکدام آشنایی داشته باشند تا بتوانند فرآیند پرداخت مالیات بر درآمد مشاغل و الزامات قانونی آن را به راحتی طی کنند. تهیه و تنظیم نوع اظهارنامه اهمیت بسیاری دارد و باید آن را به یک متخصص واگذار کنید تا به درستی انجام گیرد. در اینجا، با چند نمونه از انواع اظهارنامه مالیاتی آشنا خواهیم شد.
اظهارنامه عملکرد اشخاصی حقیقی
ثبت نام اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقیقی برای افرادی که به صورت انفرادی یا شراکتی فعالیت اقتصادی دارند، ضروری است. طبق ماده 100 قانون مالیات‌های مستقیم، این اشخاص باید تا پایان خرداد ماه هر سال، اظهارنامه عملکرد خود را با جزئیات درآمد، هزینه و سود خود در سامانه تسلیم نمایند. این شامل اصنافی از جمله مالیات پرده فروشی، مالیات خرازی، مالیات خیاطی، مالیات خدمات موبایل و .. می‌باشد.
اظهارنامه عملکرد اشخاص حقوقی
اشخاص حقوقی شامل شرکت‌ها و موسسات حقوقی هستند که باید ظرف 4 ماه پس از پایان سال مالی خود، اظهارنامه مالیاتی را ارسال نمایند. این اظهارنامه باید شامل ترازنامه، سود، زیان و سایر اطلاعات مالی باشد. ارسال اظهارنامه عملکرد اشخاص حقوقی اهمیت بسیاری دارد و باید با دقت تنظیم شود.
اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده
مودیانی که مشمول نظام مالیاتی بر ارزش افزوده هستند، موظف به ارسال اظهارنامه مالیاتی به صورت سه ماهه و فصلی می‌باشند. فروشندگان این مالیات را از مصرف‌کننده دریافت کرده و باید آن را به دولت تسلیم کنند. ثبت نام اظهارنامه مالیاتی کارتخوان برای این مشاغل ضروری است. مالیات ارزش افزوده در کسب و کارهایی از جمله مالیات فروش قطعات موبایل، مالیات سوپر مارکت، مالیات دخانیات و مالیات بوتیک می‌باشد.
اظهارنامه مالیات بر اجاره املاک
افرادی که املاک خود را اجاره داده‌اند نیز مشمول پرداخت مالیات هستند. آن‌ها موظف‌اند تا درآمد حاصل از اجاره را در قالب یک اظهارنامه اعلام کرده و به صورت سالانه مالیات بر درآمد اجاره را محاسبه و پرداخت نمایند.
اظهارنامه مالیات بر ارث
پس از فوت فردی، وراث باید تکلیف دارایی‌های او را تعیین کنند. بدین منظور اظهارنامه‌ای به عنوان اظهارنامه مالیات بر ارث تهیه شده و باید در سامانه تسلیم و ارسال اظهارنامه مالیاتی بارگذاری کنند. اطلاعات این اظهارنامه شامل ارزش‌گذاری اموال متوفی، بدهی‌ها و سهم هر یک از وراث می‌باشد و پس از ورود به سامانه اظهارنامه الکترونیکی باید آن را ثبت کنند.
اظهارنامه مالیات بر حق واگذاری محل
اگر یک شخص حقیقی یا حقوقی، حق کسبه، پیشه یا محل تجاری خود را واگذار نماید، باید اظهارنامه مالیاتی خود را که شامل مبلغ واگذاری، تاریخ و طرف قرارداد است، به دولت تسلیم کند. این واگذاری مانند فروش سرقفلی یا انتقال مغازه می‌باشد.
اظهارنامه مالیاتی خودرو
کسانی که با خودروی خود کسب درآمد می‌کنند مانند راننده تاکسی، راننده کامیون، وانت‌بار یا خودروهای اجاره‌ای و حمل و نقل شهری، باید یک اظهارنامه مالیاتی از درآمد سالانه حاصل از فعالیت با خودرو تهیه کنند. میزان درآمد، سود خالص و هزینه‌های مرتبط با خودرو از جمله بیمه، بنزین، تعمیرات، لاستیک و… باید در اطلاعات اظهارنامه مالیاتی خودرو قرار گیرند. مالیات پمپ بنزین نیز جداگانه محاسبه می‌شود.
اهمیت ثبت نام اظهارنامه مالیاتی
اظهارنامه مالیاتی یک سند ارزشمند به شمار رفته و نشان‌دهنده تعهد اقتصادی فعالان حقیقی یا حقوقی به قانون و جامعه می‌باشد. نخستین گام برای تعامل با نظام مالیاتی کشور، ثبت نام اظهارنامه مالیاتی و تسلیم آن است. بنابراین، ثبت نام اظهارنامه نشان‌دهنده پایبندی به قوانین مالیاتی و صداقت مالی است که باعث بهره‌مندی از معافیت‌های مالیاتی و مزایای متعدد آن خواهد شد. تمامی افراد موظف‌اند تا در بازه زمانی مقرر، نسبت به تسلیم اظهارنامه مالیاتی خود اقدام نمایند. عدم ارائه اظهارنامه مالیاتی می‌تواند جریمه‌های سنگینی را در پی داشته باشد.
چه کسانی باید اظهارنامه مالیاتی ارسال کنند؟
طبق قانون مالیاتی، بسیاری از اشخاص حقیقی و حقوقی موظف به ثبت نام اظهارنامه و ارسال آن هستند. هدف از وضع قوانین و الزامات اظهارنامه مالیاتی شفاف‌سازی درآمدها، تعیین میزان مالیات و پیشگیری از فرارهای مالیاتی می‌باشد. اما ثبت نام اظهارنامه مالیاتی مشاغل برای چه کسانی ضروری است؟ در ادامه، گروهی از افرادی که مشمول ثبت نام اظهارنامه مالیاتی هستند، معرفی خواهیم کرد. ثبت نام اظهارنامه مالیاتی در کافی نت یکی از راه‌های مطمئن برای انجام این فرایند است.
- تمامی افراد حقیقی که به هر صورتی فعالیت اقتصادی انجام می‌دهند. این افراد شامل مالیات کسبه، مالیات خدمات کامپیوتر و ارائه‌دهندگان خدمات، صنعتگران، مالیات آرایشگاه زنانه و مالیات آرایشگاه مردانه و حتی فریلسنرها می‌باشد.
- اشخاص حقوقی از جمله کلیه شرکت‌های ثبت شده، خصوصی یا تعاونی حتی اگر در طول سال هیچ‌گونه فعالیت اقتصادی نیز نداشته باشند، موظف به ارسال اظهارنامه مالیاتی می‌باشند. حتی اگر شرکت در حال انحلال می‌باشد، باید اظهارنامه انحلال را ارائه دهد.
- مودیان مشمول مالیات بر ارزش افزوده و کسانی که به دلیل نوع فعالیتشان این مالیات را از مصرف‌کنندگان دریافت می‌کنند، موظف هستند تا به صورت فصلی مالیات بر ارزش افزوده را پرداخت نمایند.
- اگر شخصی فوت کند، وارثین او باید اظهارنامه مالیات بر ارث را تهیه و ارسال کنند. این اظهارنامه برای انحصار وراثت ضروری و مهم است.
- مالکان املاک مسکونی، اداری و تجاری که املاک خود را اجاره داده‌اند، مشمول مالیات بر درآمد اجاره هستند. این افراد باید اظهارنامه مالیات این املاک را ارائه دهند.
- رانندگان تاکسی و خودروهای دیگر که شغل آن‌ها با خودرو مرتبط است، باید اظهارنامه‌ای مخصوص با فعالیت خودروی خود تهیه و ارسال نمایند.
عواقب عدم ثبت نام اظهارنامه مالیاتی
عدم ثبت نام اظهارنامه مالیاتی و تسلیم آن، می‌تواند عواقب سنگینی از جمله جریمه‌ها و پیامدهای قانونی را در پی داشته باشد. بنابراین، اگر مودیان مالیاتی به مسئولیت قانونی خود عمل نکنند، عواقب عدم ثبت نام و ارائه اظهارنامه مالیاتی شامل موارد زیر می‌باشد:
جریمه‌های مالیاتی
یکی از اصلی‌ترین عواقب عدم ثبت نام و ارسال اظهارنامه مالیاتی، جریمه‌های مالی سنگین است. اگر مودی مالیاتی در موعد مقرر نسبت به ارسال اظهارنامه مالیاتی اقدام نکند، مشمول جریمه تاخیر خواهد شد که بر اساس میزان درآمد یا مالیات، محاسبه و افزایش پیدا می‌کند. طبق ماده 192 مالیات‌های مستقیم، اگر مودیان مانند مالیات عینک فروشی در مهلت تعیین شده اظهارنامه خود را ارسال نکنند، مشمول جریمه‌ای معادل 30% از مالیات متعلقه خواهند شد.
محرومیت از معافیت‌ها و بخشودگی‌ها
در موضوع مالیات‌ها، ممکن است برخی کسب و کارها مشمول معافیت‌ها و تخفیفات شوند. از این رو، کسانی که مالیات خود را به موقع ارسال نکنند، از این معافیت‌ها، بخشودگی و تخفیفات محروم خواهند شد.
افزایش مالیات متعلقه
اگر مودیان مالیاتی نسبت به ارسال اظهارنامه مالیاتی بی‌توجه باشند، سازمان امور مالیاتی به صورت یک‌جانبه، نسبت به تعیین مالیات فرد اقدام خواهد کرد. مبلغ این مالیات بیشتر از مالیات واقعی خواهد بود و فرد باید آن را پرداخت کند. ثبت نام اظهارنامه مالیاتی حقیقی و حقوقی الزام قانونی است و برای جلوگیری از مالیات متعلقه ضروری است.
محرومیت از تسهیلات بانکی و مجوزهای قانونی
تاخیر و عدم ارسال در اظهارنامه مالیاتی، باعث محرومیت آن‌ها از تسهیلات بانکی یا مجوزهای قانونی کسب و کار خواهد شد. این سابقه منفی می‌تواند به عملکرد اقتصادی و رشد کسب و کار آسیب برساند.
معرفی سامانه اظهارنامه مالیاتی
امروزه، سامانه مالیاتی کشور به دلیل تسریع و تسهیل در امور و فرآیندهای مالیاتی، سامانه الکترونیکی را راه‌اندازی کرده است. از این رو، متقاضیان می‌توانند با مراجعه به سامانه اظهارنامه مالیاتی، نسبت به ارسال اظهارنامه و پرداخت مالیات اقدام نمایند. سامانه اظهارنامه مالیاتی به نشانی www.tax.gov.ir می‌باشد که بستری را برای ثبت نام اظهارنامه مالیاتی و ارسال آن فراهم کرده است. هدف اصلی از راه‌اندازی این سامانه، تسهیل فرآیندهای مالیاتی، کاهش مراجعات حضوری، شفافیت در امور مالی مودیان و جلوگیری از تخلفات مالی می‌باشد.
بنابراین، کلیه فعالان اقتصادی کشور می‌توانند به صورت آنلاین اقداماتی نظیر ثبت نام اظهارنامه مالیاتی و دریافت کد اقتصادی، ثبت نام اظهارنامه مالیاتی کارتخوان، ارسال اظهارنامه مالیاتی اشخاصی حقیقی و حقوقی، ارسال اظهارنامه ارزش افزوده، مشاهده اظهارنامه مالیاتی عملکرد، پیگیری وضعیت ارسال و پرداخت قبوض مالیاتی را انجام دهند.
این سامانه یک ابزار کارآمد و ضروری است که مودیان مالیاتی در سراسر کشور می‌توانند از مزایای آن بهره‌مند شوند. در صورت عدم آشنایی کافی با این سامانه، می‌توانید خدماتی از جمله ثبت نام اظهارنامه مالیاتی در کافی نت را انجام دهید.
نحوه ثبت نام اظهارنامه مالیاتی در سامانه
ثبت نام اظهارنامه مالیاتی و ارسال آن، از طریق سامانه جامع خدمات مالیاتی کشور قابل انجام است. تمامی اشخاص حقیقی و حقوقی باید در این سامانه ثبت نام کنند. پس از ثبت نام، نام کاربردی و رمز عبور خود را دریافت کرده و نسبت به ارسال اظهارنامه مالیاتی اقدام کنید.
در اینجا، با نحوه ثبت نام در سامانه اظهارنامه مالیاتی آشنا خواهیم شد. ثبت نام الکترونیکی در نظام مالیاتی شامل چهار بخش پیش ثبت نام الکترونیکی، ثبت نام الکترونیکی، راستی آزمایی اطلاعات و مرحله نهایی می‌باشد. ورود و ثبت نام در سامانه اظهارنامه مالیاتی به شرح زیر است:
- پیش از آموزش نحوه تکمیل و ارسال اظهارنامه مالیاتی، باید با نحوه ثبت نام آشنا باشید. برای ثبت نام اظهارنامه مالیاتی، ابتدا وارد سایت رسمی سازمان امور مالیاتی به آدرس gov.ir شده و از سمت راست روی پیش ثبت نام و ثبت نام الکترونیک کلیک کنید.
- در صفحه بعد، با خلاصه فرآیند ثبت نام الکترونیک آشنا شده و پس از مطالعه نکات مهم، به پایین اسکرول کرده و روی دایره قرمز با عنوان ورود به ثبت نام کلیک کنید.
- وارد قسمت ثبت نام الکترونیکی مودیان مالیاتی شوید و اطلاعات اولیه از جمله کد ملی برای اشخاصی حقیقی و شناسه ملی برای اشخاص حقوقی را وارد کنید. در این مرحله، باید فرم‌های مربوط به اطلاعات هویتی را نیز تکمیل کرده تا نام کاربری و رمز عبور مالیاتی را از طریق پیامک دریافت کنید. در این قسمت می‌توانید از طریق پنجره ملی خدمات دولت نیز اطلاعات خود را وارد کنید.
- پس از دریافت نام کاربری و رمز عبور از طریق پیامک، می‌توانید وارد سامانه سازمان مالیاتی کشور شوید.
- در ابتدا از شما می‌خواهد تا تعهدنامه‌ای را برای پذیرش و پیروی از قوانین مالیاتی کشور بپذیرید.
- اکنون، می‌توانید نسبت به ارسال اظهارنامه مالیاتی خود و مشاهده اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقیقی اقدام نمایید.
مدارک لازم برای ثبت نام اظهارنامه مالیاتی
برای ثبت نام اظهارنامه مالیاتی و ارسال اظهارنامه، به مدارک مهمی نیاز دارید. با در دست داشتن این مدارک می‌توانید فرآیند ثبت نام اظهارنامه مالیاتی را سرعت ببخشید. ما در این بخش فهرستی از مدارک لازم برای اشخاصی حقیقی، اشخاص حقوقی و مشاغل کوچک و بزرگ پیش از ورود به سامانه پیش ثبت نام و ثبت نام کد مالیاتی تهیه کرده‌ایم که کاربردی و مفید است. بهتر است با آموزش ثبت نام پرونده مالیاتی آشنا باشید تا بتوانید مراحل را به راحتی پیش ببرید.
- مدارک هویتی: کارت ملی و شناسنامه برای اشخاص حقیقی، کارت ملی و شناسنامه مدیرعامل و اعضای هیئت مدیر و شماره ثبت شرکت برای اشخاص حقوقی
- مدارک مربوط به محل فعالیت و کسب و کار: آدرس دقیق و کد پستی معتبر محل فعالیت، سند مالکیت یا اجاره‌نامه رسمی، قبوض خدماتی از جمله آب، برق و گاز به نام مودی
- اطلاعات بانکی و مدارک مالی: شماره حساب یا شماره شبا به نام مودی یا شرکت، نام شعبه و ارائه گردش حساب در صورت لزوم، لیست فاکتورهای خرید و فروش، قراردادهای پیمانکاری و فیش پرداخت مالیات‌های سال‌های قبل
- مجوزهای صنفی و مرتبط با شغل: مجوزهایی از جمله پروانه کسب، جواز تاسیس، مجوز فعالیت، پروانه پزشکی، وکالت، مهندسی و …
- اطلاعات تماس: شماره موبایل به نام مودی، نام کاربری و رمزعبور سامانه مالیاتی
- گزارش‌های عملکرد مالی: صورت درآمد و هزینه سالانه، صورت سود و زیان، اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده، خلاصه عملکرد مالی سال‌های قبل
- مدارک ویژه اشخاص حقوقی: اساسنامه شرکت، ترازنامه، روزنامه رسمی و اطلاعات حسابدار یا نماینده مالی
ورود به سامانه اظهارنامه مالیاتی با نام کاربری
پس از گذراندن مراحل ثبت نام اظهارنامه مالیاتی ۱۴۰۳، پیامکی حاوی نام کاربری و کلمه عبور برای شما ارسال می‌شود. اکنون، با در دست داشتن این دو، می‌توانید به راحتی وارد سایت اظهارنامه مالیاتی شده و خدمات مورد نیاز خود از جمله ثبت نام اظهارنامه مالیاتی کارتخوان را انجام دهید. با نام کاربری و رمز عبور هر زمان که بخواهید می‌توانید وارد سامانه شده و وضعیت مالیات و ابلاغیه‌ها را مشاهده نمایید.
مهلت ثبت نام و ارسال اظهارنامه مالیاتی
یکی از الزامات قانونی برای مودیان مالیاتی، شروع اظهار نامه مالیاتی 1404 است. مهلت ثبت نام اظهارنامه مالیاتی و ارسال آن بر اساس نوع اشخاص حقیقی و حقوقی و سال مالی آن‌ها تعیین می‌شود. عدم ارسال اظهارنامه در موعد مقرر نیز منجر به جریمه‌های سنگین و محرومیت‌های مالیاتی خواهد شد. طبق ماده 100 قانون مالیات‌های مستقیم، اشخاص حقیقی از جمله صاحبان کسبه و مشاغل مانند مالیات لوازم آرایشی یا مالیات لباس فروشی، باید اظهارنامه مربوط به فعالیت شغلی خود را تنظیم کرده و حداکثر تا پایان خرداد ماه سال بعد در سایت اظهارنامه مالیاتی بارگذاری نمایند.
بنابراین، مهلت اظهارنامه مالیاتی ۱۴۰۳ تا 31 خرداد 1404 خواهد بود. اشخاص حقوقی از جمله شرکت‌ها، تعاونی‌ها و موسسات نیز فرصت دارند تا 4 ماه پس از پایان سال مالی خود، نسبت به ارائه اظهارنامه مالیاتی اقدام نمایند. شرکت‌هایی که سال مالی آن‌ها مطابق با سال شمسی است (یعنی پایان اسفند ماه)، باید تا 31 تیر 1404 اظهارنامه مالیاتی خود را ارسال کنند. در صورت وجود مشکل یا خطا در تکمیل اظهارنامه نیز، مودی 30 روز فرصت دارد تا آن را اصلاح و ویرایش کند.
کلام آخر
ثبت نام اظهارنامه مالیاتی یکی از مهم‌ترین وظایف قانونی برای اشخاص حقیقی و حقوقی است که موظف هستند در موعد مقرر نسبت به ارسال اظهارنامه مالیاتی اقدام کنند. با توجه به راه‌اندازی سامانه الکترونیکی مالیاتی، فرآیند ثبت نام و ارسال اظهارنامه در سریع‌ترین زمان ممکن قابل انجام است.
اگر آشنایی کافی با سامانه مالیاتی را ندارید یا فرصت نمی‌کنید که کارهای مالیاتی خود را انجام دهید، کارشناسان کافی نت امید آنلاین در کنار شما هستند تا تمامی مراحل را با بالاترین دقت و کم‌ترین زمان انجام دهید. برای کسب اطلاعات بیشتر یا آگاهی در مورد هزینه ثبت نام اظهارنامه مالیاتی می‌توانید با شماره‌های ما تماس گرفته یا به صورت حضوری به دفتر ما مراجعه نمایید.
سوالات متداول
آیا بدون ثبت نام در سامانه می‌توان اظهارنامه مالیاتی را ارسال کرد؟
خیر، امکان ارسال اظهارنامه مالیاتی بدون ثبت نام در سامانه مالیاتی وجود ندارد. شرط اول برای ارسال اظهارنامه، طی کردن مراحل ثبت نام و دریافت نام کاربری و رمز عبور است.
برای ثبت نام اظهارنامه مالیاتی به کجا مراجعه کنیم؟
ثبت نام اظهارنامه مالیاتی کاملا الکترونیکی است و باید از طریق سامانه مالیاتی انجام گیرد. اگر نمی‌توانید در خانه مراحل ثبت نام را طی کنید، کارشناسان امید آنلاین به شما کمک می‌کنند تا به راحتی فرآیند ثبت نام را به پایان برسانید.
بدون دیدگاه