مالیات املاک و انواع آن

مالیات املاک و انواع آن را میشناسید؟ مالیات‌های مربوط به املاک به عنوان یکی از پایه‌های اصلی درآمد دولت هستند که نقش مهمی را در توسعه زیرساخت‌ها، ارائه خدمات عمومی و برقراری عدالت اقتصادی ایفا می‌کند. مالکان و سرمایه‌گذاران مسکن باید با انواع مالیات‌های مرتبط با املاک آشنا باشند تا تصمیمات بهتری را در این حوزه اتخاذ نمایند. عدم آگاهی از این مالیات‌ها می‌تواند عواقب سختی از جمله هزینه‌های ناگهانی را در پی داشته باشد. در این مقاله از کافی نت امید آنلاین قصد داریم با مالیات املاک و انواع آن آشنا شویم.

منظور از انواع مالیات املاک چیست؟

مالیات املاک چیست؟ منظور از مالیات املاک و انواع آن مجموعه‌ای از مالیات‌هایی است که به واسطه اجاره، مالکیت، استفاده، انتقال یا انحصار وراثت افراد حقیقی یا حقوقی مشمول پرداخت آن می‌شوند. هدف اصلی از دریافت این مالیات‌ها کنترل بازار املاک، تامین منابع مالی دولت، جلوگیری از سوداگری در حوزه مسکن و ایجاد تعادل اقتصادی می‌باشد.

به بیانی ساده‌تر، هر فرد یا سازمانی که مالک یک ملک باشد و آن را اجاره دهد، به فروش برساند، ساخت و ساز کند یا حتی به ارث ببرد، باید طبق قانون انواع مالیات بر املاک، مالیات آن را به دولت پرداخت کند. اگر نمی‌دانید که چه املاکی شامل مالیات میشود؟ باید بگوییم که املاک اجاره‌ای، املاکی که به فروش می‌رسند، املاک خالی، املاک ساخته شده یا درحال ساخت، املاک موروثی، زمین‌های بایر و املاک واقع در شهرهای بزرگ مشمول مالیات املاک و انواع آن می‌شوند.

معرفی انواع مالیات مربوط به املاک و مستغلات آن

با توجه به گسترش معاملات ملکی، آشنایی با انواع مالیات املاک ضروری است. شناخت و آگاهی از انواع این مالیات‌ها کمک شایانی به جلوگیری از بروز مشکلات حقوقی و ایجاد یک برنامه‌ریزی مالی دقیق خواهد کرد. ابتدا در پاسخ به سوال مالیات بر مستغلات بر عهده کیست؟ باید بگوییم که مستاجر هیچ نقشی در پرداخت مالیات ندارد و تمامی مالیات‌های مشمول بر عهده مالکان املاک می‌باشد. با توجه به نوع مالکیت، استفاده و نقل و انتقال ملک، مالیات مربوط به املاک به چند دسته تقسیم‌بندی می‌شوند:

مالیات بر اجاره املاک

مالیات بر درآمد اجاره املاک چیست؟ مالیات بر اجاره املاک یا مالیات بر درآمد املاک یکی از انواع مالیات‌های مستقیم است که مشمولین آن افرادی‌اند که از طریق اجاره املاک خود، درآمد کسب می‌کنند. به عبارت دیگر، هر شخصی که ملکی را اجاره دهد و از طریق آن درآمد کسب کند، موظف است تا بخشی از آن درآمد را به عنوان مالیات بر اجاره املاک با ارسال اظهارنامه اجاره املاک به دولت پرداخت کند‌.

نحوه محاسبه این مالیات و مالیات بر درآمد املاک تجاری طبق ماده 53 قانون مالیات‌های مستقیم است. نرخ مالیات بر اجاره املاک به صورت تصاعدی و با توجه به درآمد فرد محاسبه می‌شود و متفاوت است. نحوه محاسبه نیز پس از کسر استهلاک بنا، هزینه‌های نگه‌داری و کسورات قانونی انجام می‌گیرد. به همین دلیل، دولت برای مقابله با اجاره‌های صوری و فرار مالیاتی، اطلاعات مربوط به قراردادها را رصد می‌کند و کد پیگیری برای تمامی موجر و مستأجران الزامی است. مالیات مستغلات مغازه نیز در این دسته‌بندی قرار می‌گیرد.

مالیات بر نقل و انتقال املاک

مالیات نقل و انتقال ملک یکی از رایج‌ترین انواع مالیات‌های مربوط به املاک است که در هنگام خرید و فروش یک ملک از فروشنده آن دریافت می‌شود. این مالیات طبق ماده 59 قانون مالیات‌های مستقیم وضع شده است و نرخ آن به صورت درصدی از ارزش معاملات ملک محاسبه می‌شود. قابل توجه است که پرداخت مالیات نقل و انتقال املاک باید پیش از انتقال سند در دفاتر اسناد رسمی صورت گیرد.

در صورت عدم پرداخت این مالیات، سند به خریدار منتقل نخواهد شد و نمی‌توانید ملک را به فروش برسانید. پرداخت مالیات نقل و انتقال به صورت قانونی بر عهده فروشنده است، اما ممکن است با توافق طرفین، خریدار آن را بپردازد. اگر نمی‌دانید که مالیات نقل و انتقال املاک چقدر است؟ در حال حاضر نرخ مالیات بر نقل و انتقال ملک حدود 5 درصد از ارزش معاملاتی می‌باشد.

مالیات بر ساخت و ساز

یکی از مهم‌ترین انواع مالیات املاک، مالیات بر ساخت و ساز است که بساز و بفروش‌ها مشمول پرداخت آن هستند. طبق ماده 77 قانون مالیات‌های مستقیم، مالیات بر ساخت و ساز از فروش ساختمان‌هایی که به قصد فروش ساخته شده‌اند، اخذ می‌گردد. طبق این قانون، هر شخص حقیقی یا حقوقی که اقدام به ساخت و ساز کند و طی پنج سال از پایان ساخت، ملک را واگذار و به فروش برساند، مشمول مالیات ساخت و ساز خواهد شد.

نرخ این مالیات بر اساس تفاضل قیمت فروش و هزینه‌های ساخت محاسبه می‌شود و به طور تصاعدی براساس ماده 131 است. برای محاسبه مالیات بر ساخت و ساز، مالک یا سازنده باید مدارک و اسناد مربوط به هزینه‌ها را به اداره مالیات ارائه دهد تا میزان مالیات برآورد گردد. محاسبه آنلاین مالیات فروش ملک 1404 کمک شایانی به شما در محاسبه دقیق مالیات ملک و انواع آن خواهد کرد.

مالیات بر خانه‌ خالی

مالیات خانه سالی چقدر است؟ مالیات بر خانه‌های خالی از مالیات املاک و انواع آن است که جهت جلوگیری از احتکار ملک و افزایش عرضه مسکن وضع شده است. طبق قانون، اگر خانه‌ای بیش از 120 روز در سال بدون سکنه باقی بماند، در دسته خانه‌های خالی قرار می‌گیرد و مشمول مالیات می‌شود. نحوه محاسبه این مالیات نیز به صورت تصاعدی است و سال اول معادل 6 برابر ارزش اجاره ملک، سال دوم 12 برابر و سال سوم 18 برابر خواهد شد. این قانون مختص واحد‌های مسکونی در شهر است و املاک روستایی را شامل نمی‌شود. پرداخت مالیات خانه مسکونی خالی نیز بر عهده صاحب ملک است و پرداخت آن نقش موثری در کاهش قیمت مسکن و جلوگیری از احتکار آن خواهد داشت.

مالیات بر عایدی سرمایه در املاک

یکی از مالیات املاک و انواع آن، مالیات بر عایدی سرمایه یا (Capital Gain Tax) می‌باشد. دولت این مالیات را از سود حاصل از فروش ملک دریافت می‌کند. به عبارت ساده‌تر، اگر شما ملکی را خریداری کنید و پس از مدتی آن ملک را با قیمت بالاتری بفروشید، مابه‌التفاوت قیمت خرید و فروش، مشمول مالیات خواهد شد.

این قانون به تدریج در حال اجرا است و در لیست انواع مالیات املاک قرار دارد. خانه‌های دوم، سوم و بیشتر در شهرهای بزرگ، املاکی که کمتر از 5 سال از خرید آن‌ها می‌گذرد و املاکی که خرید آن‌ها نشانه دلالی و سوداگری باشد، مشمول مالیات بر عایدی سرمایه در املاک می‌شوند.

هدف از دریافت این مالیات کاهش فعالیت‌های سوداگرانه، افزایش شفافیت ملکی، کنترل قیمت مسکن و بازگشت سرمایه‌ها به سمت تولید است. محاسبه آنلاین مالیات فروش ملک 1404 برای تمامی سرمایه‌گذاری ضروری است تا از هرگونه مشکلات مالیاتی جلوگیری نمایند.

مالیات بر ارث املاک

مالیات بر ارث ملک یکی از مهم‌ترین مالیات املاک و انواع آن است که پس از فوت فرد و انتقال املاک به وراث مورد توجه قرار می‌گیرد. مالیات بر دارایی فرد پس از فوت او لحاظ می‌شود. مالیات بر ارث املاک نسبت به ارزش روز ملک محاسبه می‌شود و وراث موظف هستند تا برای انتقال دارایی متوفی نسبت به پرداخت مالیات اقدام کنند.

نرخ مالیات بر ارث املاک نسبت به نوع وراث متفاوت است. طبقه اول 7.5%، طبقه دوم 15% و طبقه سوم 30% را به عنوان مالیات بر ارث املاک باید به دولت پرداخت کنند. تا زمانی که مالیات بر ارث پرداخت نشود، وراث قادر به انتقال سند، فروش یا اجاره ملک نخواهند بود. برای اطلاع از قوانین مربوط به مالیات بر ارث املاک قولنامه ای با کارشناسان کافی نت امید آنلاین تماس بگیرید تا شما را راهنمایی کنیم.

نحوه محاسبه مالیات‌های مربوط به املاک

پس از آشنایی با مالیات املاک و انواع آن، اکنون نحوه محاسبه مالیات املاک را بررسی خواهیم کرد. با توجه به نوع مالیات، فرمول و ملاک‌های محاسبه متفاوت هستند و مودیان مالیاتی باید با نحوه محاسبه مالیات مربوط به خود آشنا باشند. در ادامه، روش محاسبه مالیات املاک و انواع آن را به ترتیب قرار داده‌ایم.

محاسبه مالیات بر اجاره املاک

اگر نمی‌دانید که مالیات بر درآمد املاک چقدر است؟ نحوه محاسبه مالیات اجاره املاک طبق ماده 53 تا 57 قانون مالیات‌های مستقیم صورت می‌گیرد. در صورت نیاز به کمک برای محاسبه آنلاین مالیات بر اجاره مغازه می‌توانید با کارشناسان کافی نت امید تماس بگیرید برای محاسبه مالیات بر اجاره املاک فرمول زیر را دنبال کنید:

• اجاره ماهانه در قرارداد رسمی وجود دارد و در صورت عدم وجود قرارداد، اداره مالیات با استفاده از ارزش منطقه‌ای ملک و اجاره مشابه آن، مبلغ اجاره را تخمین می‌زند.
• در مرحله دوم، از کل درآمد اجاره باید 25% به عنوان هزینه‌ها، استهلاک و تعهدات مالک کسر گردد.
• پس از کسر 25%، الباقی مبلغ مشمول مالیات بر درآمد ملک خواهد شد.
• نرخ مالیات برای افراد عادی 15% و برای اشخاص حقوقی 25% است. بنابراین برای محاسبه نهایی مالیات بر اجاره املاک، فرمول زیر را پیاده کنید.
• نرخ مالیات × (اجاره سالانه × 75%) = مالیات بر اجاره املاک

محاسبه مالیات بر نقل و انتقال املاک

در بخش مالیات املاک و انواع آن، با مالیات نقل و انتقال ملک نیز آشنا شدیم. فروشنده باید پیش از انتقال سند ملک، این مالیات را به دولت پرداخت کند تا فرآیند انتقال مالکیت به سهولت طی شود. برای محاسبه مالیات نقل و املاك فرمول زیر را دنبال کنید:

• مالیات نقل و انتقال املاک شامل 5% از ارزش معاملاتی ملک است. توجه داشته باشید که این ارزش معاملاتی با قیمت روز بازار متفاوت است و اداره مالیات تعیین‌کننده آن است.
• بنابراین، طبق فرمول زیر مالیات را حساب کنید.
• ارزش معاملاتی ملک × 5% = مالیات بر نقل و انتقال املاک

محاسبه مالیات بر ساخت و ساز

سازندگان ملک موظف هستند تا بخشی از سود حاصل از فروش پروژه‌های خود را به عنوان مالیات به دولت پرداخت کنند. طبق جدول مالیات املاک، این مالیات برای اشخاص حقیقی به صورت پلکانی و برای اشخاص حقوقی با نرخ ثابت 28% محاسبه می‌شود. فرمول محاسبه مالیات بر ساخت و ساز برای اشخاص حقیقی از 15 تا 35% است و سود آن این‌گونه محاسبه می‌شود‌‌.

• (زمین + ساخت) – فروش = سود
• فرمول مالیات بر ساخت و ساز اشخاص حقوقی:
• (هزینه‌ها – فروش) × 25% = مالیات بر ساخت و ساز

نحوه محاسبه مالیات بر خانه‌های خالی

طبق قانون، خانه‌هایی که در شهرهای بالای 100 هزار نفر جمعیت قرار گرفته‌اند و بیش از 120 روز خالی باشند، مشمول پرداخت مالیات بر خانه‌های خالی می‌شوند‌. میزان این مالیات هر سال نسبت به سال قبل سنگین‌تر می‌شود و مودیان مالیاتی باید نسبت به پرداخت آن اقدام کنند. میزان این مالیات در سال اول معادل 6 برابر اجاره سالانه است و در سال‌های بعدی به صورت تصاعدی افزایش می‌یابد.

فرمول محاسبه مالیات بر خانه‌های خالی:

• مالیات اجاره سالانه × 6 = مالیات بر اجاره خانه‌های خالی

نحوه محاسبه مالیات بر عایدی سرمایه در املاک

مالیات بر عایدی سرمایه در املاک در لیست مالیات املاک و انواع آن قرار گرفته است و بر سود حاصل از خرید و فروش املاک اعمال می‌گردد. اگر شما ملکی را خریداری کنید و پس از مدتی با قیمت بالاتری به فروش برسانید، باید مالیات آن را از سود خود محاسبه کنید. نرخ مالیات بر عایدی سرمایه در املاک به صورت پلکانی است و هر چه ملک را بیشتر نگه دارید، مالیات آن کمتر خواهد شد. فرمول محاسبه مالیات بر عایدی سرمایه در املاک:

• (قیمت فروش – قیمت خرید – هزینه‌ها) × نرخ مالیات = مالیات بر عایدی سرمایه در املاک

نحوه محاسبه مالیات بر ارث املاک

پس از فوت مالک، وراث او باید برای انتقال سند ملک به نام خود مالیات بر ارث املاک را پرداخت کنند. ابتدا کارشناسان اداره مالیات ارزش روز ملک را برآورد می‌کنند و سپس، با توجه به طبقه‌بندی وراث، نرخ مالیات را اعمال می‌کنند. فرمول محاسبه مالیات بر ارث املاک:

• ارزش روز ملک × نرخ وراث = مالیات بر ارث املاک

مهلت ارسال اظهارنامه انواع مالیات املاک

مالیات املاک و مستغلات باید در مهلت مقرر و قانونی خود پرداخت شوند. مهلت ارسال اظهارنامه با توجه به افراد حقیقی و حقوقی، نوع استفاده، درآمدزایی از ملک، نقل و انتقال املاک یا ارث بردن املاک متفاوت است و افراد موظف هستند تا در سامانه مالیات املاک و مستغلات ثبت نام کنند و نسبت به ارسال اظهارنامه مالیاتی اقدام نمایند. تمامی مالکین املاک و وراث باید محاسبه مالیات ملک مسکونی را انجام داده و اظهارنامه مالیاتی خود را به موقع ارسال کنند. مهلت ارسال اظهارنامه مالیات املاک و انواع آن نیز متفاوت است که به تفکیک، هر کدام را در اینجا شرح داده‌ایم.

مهلت ارسال اظهارنامه مالیات بر اجاره املاک

ثبت نام اظهارنامه مالیاتی اجاره املاک برای تمام مودیان مالیاتی الزامی است. مالکان و اشخاصی حقیقی که املاک خود را اجاره داده‌اند، فرصت دارند تا هر ساله و تا پایان 31 تیرماه برای ارسال اظهارنامه مالیاتی سال گذشته اقدام نمایند.

اشخاص حقوقی نیز موظف هستند تا چهار ماه پس از پایان سال مالی خود، نسبت به ارسال اظهارنامه مالیاتی اقدام نمایند. بنابراین، مهلت ارسال اظهارنامه مالیات بر اجاره املاک برای اشخاص حقیقی تا 31 تیرماه و برای اشخاص حقوقی تا 4 ماه پس از پایان سال مالی می‌باشد.

اگر نمی‌دانید که چه کسانی مشمول مالیات بر اجاره می شوند؟ باید بگوییم که مالکین حقیقی، حقوقی، افرادی که منافع ملکی را اجاره می‌دهند و وراثی که ملک را اجاره می‌دهند باید مالیات بر درآمد اجاره املاک را به دولت پرداخت کنند.

مهلت ارسال اظهارنامه مالیات بر نقل و انتقال املاک

اگر شخصی قصد فروش ملک خود را دارد، باید پیش از مراجعه به دفترخانه برای تنظیم سند، نسبت به ارسال اظهارنامه مالیات نقل و انتقال املاک طبق ماده 59 قانون مالیات‌های مستقیم اقدام نمایند. بدون این اظهارنامه، انتقال سند به صورت رسمی ممکن نخواهد بود. بنابراین، مهلت ارسال اظهارنامه مالیات بر نقل و انتقال املاک پیش از انتقال رسمی ملک خواهد بود.

مهلت ارسال اظهارنامه مالیات بر ساخت و ساز

اگر افراد حقیقی نسبت به ساخت و فروش ملک اقدام کرده‌اند، باید مالیات خود با در قالب اظهارنامه مالیات بر عملکرد تنظیم کنند. آن‌ها تا پایان تیر ماه سال بعد فرصت دارند تا این اظهارنامه را به سازمان امور مالیاتی ارائه دهند. شرکت‌ها و اشخاص حقوقی نیز باید اظهارنامه عملکرد خود را تا چهار ماه پس از پایان سال مالی به دولت تسلیم کنند.

مهلت ثبت مالیات خانه‌های خالی

همان‌طور که در این مقاله از کافی نت امید آنلاین مالیات املاک و انواع آن بررسی کردیم، صاحبان خانه‌های خالی موظف هستند تا اطلاعات ملک خود را در سامانه املاک و اسکان کشور ثبت کنند. این فرآیند نیازی به ارسال اظهارنامه ندارد، اما باید اطلاعات ملک در سامانه ثبت شود. اگر ملک به عنوان خالی شناسایی شود و در سامانه ثبت نشده باشد، مشمول مالیات و جریمه خواهد شد. بنابراین، این وظیفه صاحبان ملک است و در طول سال جاری می‌توانند نسبت به آن اقدام نمایند و مهلت ثابتی ندارد. مالکان باید بدانند که به محض خالی ماندن ملک، آن را در سامانه ثبت نمایند.

مهلت ارسال اظهارنامه مالیات بر عایدی سرمایه در املاک

طبق قانون مالیات املاک و مستغلات، افراد فرصت دارند تا 30 روز پس از ثبت رسمی انتقال ملک، نسبت به ارسال اظهارنامه مالیاتی خود اقدام نمایند. بنابراین، مهلت ارسال اظهارنامه مالیات بر عایدی سرمایه در املاک به محض انجام معامله و فروش ملک و ثبت آن در دفتر اسناد رسمی آغاز می‌شود و مالک موظف است تا 30 روز نسبت به ارسال اظهارنامه مالیاتی اقدام نماید.

مهلت ارسال اظهارنامه مالیات بر ارث

وراث متوفی موظف هستند تا حداکثر ظرف 12 ماه از تاریخ فوت متوفی، نسبت به ارائه اظهارنامه مالیات بر ارث اقدام نمایند. اظهارنامه مالیات بر ارث باید شامل تمامی اطلاعات مربوط به دارایی‌ها و بدهی‌های متوفی باشد. عدم توجه به ارائه اظهارنامه مالیاتی می‌تواند وراث را مشمول جریمه یا محدودیت در فرآیند انحصار وراثت کند. بدون ارائه اظهارنامه مالیات بر ارث، انتقال قانونی اموال متوفی غیرممکن است.

چه کسانی از پرداخت مالیات املاک معاف هستند؟

چگونه مالیات کمتری بدهیم؟ در حوزه مالیات املاک و انواع آن، برخی از معافیت‌ها وجود دارد که دولت به هدف حمایت از اقشار خاص و تشویق فعالیت‌های تولید یا اجتماعی آن‌ها را در نظر گرفته است. آشنایی با این قوانین مالیاتی می‌تواند مودیان مالیاتی را از پرداخت مالیات املاک معاف کند‌. هر کدام از این قوانین برای مالیات املاک و انواع آن متفاوت است که در ادامه آن‌ها را بررسی خواهیم کرد.

معافیت های مالیات بر اجاره املاک

• املاک اجاره‌ای در روستاها و شهرهایی که زیر 100 هزار نفر جمعیت دارند، از مالیات بر اجاره املاک معاف هستند.
• واحدهایی که در اختیار بستگان درجه یک مالک قرار دارد و مالک اجاره‌ای از آن‌ها دریافت نمی‌کند، مشمول مالیات نمی‌شود.
• طبق ماده 53، واحد‌های مسکونی اجاره‌ای تا سقف مشخصی اگر اجاره‌بهای دریافتی از حد مشخص شده کمتر باشد، از معافیت یا تخفیف مالیاتی برخوردار خواهد شد.
• اشخاص حقیقی یا حقوقی خیریه که املاک خود را برای فعالیت‌های عام‌المنفعه اجاره می‌دهند، از مالیات معاف هستند.

معافیت مالیات نقل و انتقال املاک

• انتقال املاک بین ورثه و در فرآیند انحصار وراثت و تقسیم ارث، شامل معافیت مالیات نقل و انتقال املاک است‌.
• در صورت واگذاری ملک در چهارچوب وقف، وصیت، نذر یا انتقال به موسسات خیریه و عام‌المنفعه، مالیات نقل و انتقال پرداخت نخواهد شد.
• انتقال مالکیت ملک از زوج به زوجه یا بالعکس، در زمان نکاح یا در قالب مهریه، از مالیات نقل و انتقال معاف است.
• اگر فردی املاک خود را به دولت، شهرداری و موسسات عمومی غیردولتی واگذار نماید، طبق رعایت قانون، از پرداخت مالیات معاف است‌.

معافیت مالیاتی ساخت و ساز مسکن

• سازندگان حقیقی که در طی یک سال تنها یک واحد مسکونی ساخته باشند و آن را به فروش برسانند، از پرداخت مالیات ساخت و ساز معاف هستند.
• ساخت و ساز در مناطق روستایی یا با مجوز نوسازی بنیاد مسکن انقلاب اسلامی، معاف از مالیات خواهد بود.
• در صورتی که واحد‌های احداث شده برای سکونت شخصی و اعضای درجه یک خانواده باشد، با احراز توسط سازمان مالیاتی از پرداخت مالیات معاف است.
• طرح‌های مسکن حمایتی و مسکن ملی در صورت نظارت دولت، از مالیات معاف هستند. در صورت نیاز به ثبت نام مسکن ملی و آشنایی با قوانین مربوط به آن، با کارشناسان کافی نت امید تماس بگیرید.

معافیت های مالیاتی خانه‌های خالی

• واحد‌های نوساز به مدت 12 تا 18 ماه پس از پایان کار از پرداخت مالیات خانه‌های خالی معاف هستند.
• خانه‌هایی که در روستاها، مناطق محروم یا شهرهای زیر 100 هزار نفر جمعیت قرار دارند، از قانون مالیات خانه‌های خالی خارج هستند.
• املاک در حال بازسازی یا تعمیر اساسی، در صورت ارائه مدارک رسمی از پرداخت مالیات معاف هستند.
• خانه‌های که مالک آن‌ها فوت شده و در فرآیند انحصار وراثت قرار دارد، از پرداخت مالیات خانه‌های خالی معاف است.

معافیت‌ های مالیات بر عایدی سرمایه در املاک

• املاک کشاورزی و باغی که به صورت فعال با ارائه سند رسمی در حال فعالیت مشخص است، از مالیات بر عایدی سرمایه در املاک معاف هستند.
• انتقال ملک از طریق ارث یا صلح بلاعوض به افراد درجه یک، مشمول مالیات نمی‌شود.
• در صورت واگذاری ملک به سازمان و ارگان‌های دولتی، شهرداری یا نهاد‌های عمومی غیردولتی، از مالیات بر عایدی سرمایه در املاک معاف هستید.
• واگذاری نخستین‌ ملک مسکونی هر شخص حقیقی که حداقل 5 سال صاحب آن ملک بوده و در آن سکونت داشته است، از مالیات معاف است.

معافیت از مالیات بر ارث املاک

• ممکن است در صورت صلاح ملک به وراث پیش از فوت متوفی، مالیات ارث بر آن‌ها شامل نشود.
• املاکی که به موسسات خیریه، وقف و سازمان‌های عام‌المنفعه منتقل شده باشند، از پرداخت مالیات بر ارث املاک معاف هستند.
• املاک متوفی که ارزش کل ارث آن از سقف معافیت سالانه کمتر باشد (به عنوان مثال در سال 1403 سقف آن حدود 500 میلیون تومان) از پرداخت مالیات بر ارث معاف هستند.
• وراث طبقه اول از جمله پدر، مادر، همسر و فرزند سهم کمتری از مالیات بر ارث را پرداخت می‌کنند.

پرداخت مالیات املاک در کافی نت امید آنلاین

همان‌طور که در این مقاله ذکر کردیم، پرداخت مالیات املاک و انواع آن یک الزام قانونی است و مودیان مالیاتی باید در مهلت مقرر نسبت به انجام آن اقدام نمایند. اگر صاحب ملک هستید و برای پرداخت مالیات‌های مربوط به آن به کمک نیاز دارید، کافی نت امید آنلاین 24 ارائه‌دهنده تمامی خدمات مربوط به انواع مالیات املاک و اظهارنامه مالیاتی می‌باشد.

خدمات مختلفی از جمله ثبت نام اظهارنامه مالیاتی، استعلام مالیات نقل و انتقال ملک، ثبت نام اظهارنامه اجاره املاک، محاسبه و پرداخت مالیات و ارسال اظهارنامه مالیاتی در کافی نت امید آنلاین  24 انجام می‌شود و شما می‌توانید با خیال راحت و اطمینان خاطر مالیات مربوطه را پرداخت نمایید. تنها کافیست مدارک مورد نیاز را در اختیار کارشناسان کافی نت امید آنلاین قرار دهید تا تمامی مراحل را با دقت و صحت کامل برای شما انجام دهند.

جهت مشاوره می‌توانید با ما تماس بگیرید یا به صورت حضوری به آدرس ما در تهران ظفر، مراجعه کنید. خدمات ما هم به صورت آنلاین و هم به صورت حضوری است تا مراجعه‌کنندگان به راحتی بتوانند خدمات مورد نیاز خود را دریافت نمایند.

کلام آخر

آشنایی با مالیات املاک و انواع آن کمک شایانی به مودیان مالیاتی و صاحبان املاک می‌کند تا به راحتی بتوانند دسته‌بندی مالیات خود را شناسایی کنند و مراحل پرداخت را طی نمایند. ارسال اظهارنامه مالیاتی نقش مهمی در امور مالیاتی دارد و باید در زمان مقرر نسبت به تسلیم آن به سازمان مالیاتی اقدام شود.

در این مقاله از کافی نت امید آنلاین 24 با مالیات املاک و انواع آن آشنا شدیم. نحوه محاسبه مالیات‌ها و مهلت مقرر برای ارسال اظهارنامه مالیاتی را نیز بررسی کردیم. با دریافت مشاوره صحیح یا مراجعه به کافی نت امید می‌توانید از تمامی ظرفیت‌های قانونی برای کاهش یا معافیت مالیاتی بهره‌مند شوید. کافی نت امید با چندین سال تجربه، ارائه‌دهنده تمامی خدمات مالیاتی و اظهارنامه به مشتریان است. در صورت نیاز به کسب اطلاعات بیشتر و پرداخت اینترنتی مالیات نقل و انتقال ملک با شماره‌های ما تماس بگیرید.

سوالات متداول

آیا برای پرداخت مالیات املاک و انواع آن باید به صورت حضوری به سازمان مالیاتی مراجعه کنیم؟

اکثر مراحل ثبت و ارسال اظهارنامه مالیاتی از طریق سامانه سازمان امور مالیاتی و به صورت الکترونیکی انجام می‌گیرد. می‌توانید با مراجعه به یک کافی نت معتبر تمامی مراحل را با اطمینان خاطر انجام دهید.

آیا مستاجر هم باید مالیات پرداخت کند؟

خیر، مالیات بر اجاره املاک بر عهده مالک ملک است و مستاجر هیچ الزامی برای پرداخت آن ندارد.