مالیات بر مصرف چیست؟

مالیات بر مصرف چیست؟ این سوالی است که ما تصمیم داریم به‌صورت جامع به آن بپردازیم. مالیات بر مصرف یا مالیات غیر مستقیم یکی از انواع مالیات در ایران محسوب می‌شود. مالیات یکی از کلیدی‌ترین و اساسی‌ترین مسائل اقتصادی به شمار می‌رود و در کشور ما دارای دو نوع است، که به مالیات غیر مستقیم یعنی مالیات بر مصرف و مالیات مستقیم یعنی مالیات بر درآمد تقسیم می‌شود. به طور کلی مالیات‌ها در تامین بودجه عمومی دولت‌ها برای اجرای انواع پروژه‌ها بسیار حائز اهمیت هستند. از این نظر قصد داریم در این مقاله از کافی نت امید آنلاین به مفهوم این که مالیات بر مصرف چیست؟ و انواع مختلف آن و همچنین نحوه محاسبه مالیات بر مصرف بپردازیم.

همچنین به این نکته توجه داریم که ارسال اظهارنامه مالیاتی تحت عنوان یک مرحله مهم در فرایند مالیاتی، نیازمند آگاهی کافی، تخصص و دقت است. در این راستا کارشناسان تیم کافی نت ظفر آماده ارائه خدمات مشاوره، راهنمایی و انجام فرآیند به‌صورت کامل برای شما عزیزان هستند. از طریق راه‌های ارتباطی با ما در تماس باشید. همچنین با ما همراه باشید تا اطلاعات مفیدی در این زمینه که تعریف مالیات بر مصرف چیست؟ به شما ارائه دهیم.

مالیات بر مصرف چیست؟

منظور از مالیات بر مصرف و فروش چیست؟ می‌خواهیم پاسخ کاملی به این پرسش دهیم. یکبار دیگر ساده‌تر در جواب اینکه مالیات بر مصرف چیست؟ بگوییم: مالیاتی که به استفاده از خدمات و خرید انواع کالاها و وسایل تعلق می‌گیرد را مالیات بر مصرف می‌نامیم. به زبان ساده‌تر یعنی هنگامی که شما کالایی را خریداری کرده و مصرف می‌کنید یا از خدماتی بهره‌مند می‌شوید، مالیات بر مصرف را پرداخت می‌نمایید. این مالیات غیر مستقیم در برخی مواقع تحت عنوان مالیات بر فروش هم عنوان می‌شود. به‌راستی مالیات بر مصرف چیست؟ و چگونه آن را پرداخت می‌کنیم؟ در سیستم مالیات بر مصرف شما طبق وجوه مصرفی‌تان مالیات پرداخت می‌کنید؛ به‌جای اینکه براساس درآمد عملکرد در اقتصاد مالی، مالیات بدهید.

نرخ مالیات بر مصرف چیست؟ یا چگونه تنظیم می‌شود؟ این مالیات غیر مستقیم اغلب شامل نرخ‌های مختلفی برای انواع مختلف کالاها در نظر دارد، مانند اینکه طبق لوکس بودن یا اساسی بودن یک کالا مشخص می‌شود. می‌توان به‌صورت مثال ساده‌تر بگوییم که اگر شما کالاهای غذایی یا آذوقه‌های خوراکی تهیه کنید، به‌عنوان کالای اساسی تعیین می‌شوند و نرخ مالیات آ‌ن‌ها تفاوت دارد.

الان بهتر می‌دانید مالیات بر مصرف چیست؟ و چه تاثیری در زندگی روزمره ما دارد؟ برخلاف کالای ضروری و لازم که شامل نرخ مالیات کم‌تری است، جواهرات به‌عنوان یک کالای گران و لوکس محسوب می‌شود که شامل نرخ مالیات بیش‌تری است. اگر کنجکاو شدید که بدانید تفاوت مالیات بر مصرف و ارزش افزوده در چه چیزی است شما را به مطالعه ادامه مطلب، دعوت می‌کنیم.

جهت ارسال اظهارنامه مالیاتی در کافی نت و دریافت مشاوره برای پرداخت و بررسی مالیات بر درآمد املاک با کارشناسان ما تماس گرفته تا اطلاعات لازم را دریافت کنید. همچنین به شما پیشنهاد می‌کنیم مطالب ما را در این زمینه مطالعه کنید.

شماره تماس: 09102560300

 

مالیات بر مصرف چیست و شامل چه کالاهایی می‌شود؟

تا به اینجا متوجه شدیم مالیات بر مصرف چیست؟ پیش از اینکه به شما توضیح دهیم انواع مالیات بر مصرف چیست؟ بهتر است بدانید که به چه مواردی این مالیات تعلق می‌گیرد. در صورتی که یک محصول نسبت به تغییرات قیمتی حساسیت ندارد، دولت مالیات بر مصرف را برای آن اعمال می‌کند. کالاهای مصرفی به‌طور کلی شامل اعمال مالیات بر مصرف می‌شوند.

به‌صورت کلی اگر بخواهیم مثال برای مالیات بر مصرف مثال بزنیم، و اینکه شامل چه کالاهایی می‌شود؟‌ انواع کالاهای تجملی و کالاهای مصرفی مثل دخانیات و بنزین که جزء گروه کالاهای ضروری نیستند، شامل این مالیات می‌شوند. براساس قوانین جدید مالیاتی نکته حائز اهمیت این است که کالاهایی که در آن‌ها از جواهر و طلا استفاده شده است، معاف از مالیات می‌باشند. اما به‌جای مالیات بر مصرف، مالیات سود، کارمزد و اجرت ساخت آن‌ها در نظر گرفته می‌شود.

حتماً الان بهتر می‌دانید که مالیات بر مصرف چیست؟ اما آیا می‌دانید به چه کالاهایی تعلق نمی‌گیرد؟ از این نظر این مالیات در زندگی روزمره ما تاثیر می‌گذارد که کالاهای ضروری از معافیت مالیاتی برخوردار هستند و تمامی کالاهای ضروری روزمره مثل: محصولات کشاورزی، لبنیات، انواع داروها، فرآورده‌های گوشتی و واکسن‌ها، مشمول پرداخت مالیات مصرفی نیستند. براساس آخرین تغییرات در کالاهای معاف از مالیات، از سال ۱۴۰۰ به بعد قند و شکر در فهرست کالاهایی که مشمول پرداخت مالیات هستند، قرار گرفت. حال می‌خواهیم به پرسشی که پیش‌تر مطرح کردیم یعنی انواع مالیات بر مصرف چیست؟ بپردازیم.

به شما توصیه می‌کنیم برای کسب اطلاعات بیش‌تر درباره معافیت مالیاتی، مطلب ما را درباره مشاغل معاف از مالیات کارتخوان مطالعه کنید، در این زمینه اطلاعات جامعی را بدست می‌آورید. جهت برقراری ارتباط برای ثبت نام اظهارنامه مالیاتی و ارسال آن هرچه سریع‌تر با کارشناسان کافی نت امید آنلاین ۲۴ تماس بگیرید.

آدرس وب‌سایت: www.omidonline24.com

شماره تلفن: 02122922900

 

انواع مالیات بر مصرف چیست؟

سعی کردیم بررسی کنیم که مالیات بر مصرف چیست؟ شامل چه کالاهایی می‌شود، برای درک بهتر این موضوع می‌خواهیم انواع مالیات بر مصرف را شرح دهیم. در پاسخ این پرسش که مالیات بر مصرف چیست؟ گفتیم برای خدمات و کالاها اعمال می‌شود، اما به‌صورت دقیق‌تر می‌توان آن را در چهار گروه دسته‌بندی کرد. اگر می‌خواهید بدانید که مالیات فروش چند درصد است یا علت پرداخت مالیات بر ارزش افزوده چیست؟ در ادامه جواب کنجکاوی خود را خواهید گرفت.

 

مالیات بر کالاهای وارداتی

با هم متوجه شدیم که مالیات بر مصرف چیست و چرا باید آن را بپردازیم؟ به ضمن اینکه به تامین بودجه عمومی برای دولت‌ها به کار می‌رود؛ اما مالیات بر واردات به چه منظوری است؟ مالیاتی که به وسیله یک کشور وضع می‌شود بر خدمات یا کالاهایی که از کشور دیگر وارد شده را مالیات بر واردات یا مالیات بر کالاهای وارداتی می‌نامیم. به‌طور معمول، تعرفه‌ها و نرخی که تعیین می‌شود، برای کالاهای نهایی در سطح توزیع کننده یا برروی مواد خام در سطح تولید کننده است‌.

این نکته قابل ذکر است که عوارض واردات با مالیات بر کالاهای وارداتی تفاوت دارند. ضمن اینکه متوجه شدیم مالیات بر مصرف چیست؟ کالاهای وارداتی و مالیاتی که برای آن‌ها تعیین می‌شود، از نوع مصرفی است و کلیه مصرف کنندگان برای آن‌ها، مالیات پرداخت می‌نمایند. شما می‌دانید مالیات بر مصرف چیست اما به نظرتان تفاوت آن با مالیات بر فروش چیست؟

جهت ارسال و تنظیم اظهارنامه مالیاتی، کارشناسان کافی نت امید آنلاین آماده ارائه خدمات خود هستند. همچنین شما علاوه‌بر مطالعه مطلب ما درباره پرداخت مالیات بر ارزش افزوده و اینکه اظهارنامه مالیاتی چیست؟ می‌توانید از مشاوره و دریافت راهنمایی بیش‌تر تیم کافی‌نت ظفر بهره‌مند شوید.

راه‌های ارتباطی:

-شماره تلفن: 02122922900

-شماره همراه: 09102560300

مالیات بر فروش

مطمئناً تا به اینجا متوجه شدید مالیات بر مصرف چیست و شامل چه گروه از کالاها می‌شود در ادامه جزئیات بیش‌تری از این خدمات و کالاها را بررسی می‌کنیم. اما به اینجا رسیدیم که به خرده‌فروشی کالا یا خدمات، مالیات بر فروش تعلق می‌گیرد. اما چرا این مالیات وجود دارد؟ در سرتاسر جهان یکی از منابع درآمدی بسیار مهم برای دولت‌ها، مالیات‌های فروش است. مالیات بر فروش آنقدر قابل توجه است، که در بعضی از کشورها، استانداری‌ها یا شهرداری‌ها این امکان وجود دارد تا مالیات‌های مجزایی به درصد مالیات سراسری اضافه شود.

البته استثناهایی هم وجود دارد، برای مثال بعضی از دولت‌ها در قوانین مالیاتی خود نیازهای ضروری و اساسی مثل خواربارفروشی‌ها را معاف از پرداخت مالیات بر فروش می‌کنند. شما درباره اینکه مالیات بر ارزش افزوده چیست چه حدس و گمانی دارید؟ کمی جلوتر یکی از مهم‌ترین امور مالیاتی یعنی ارزش افزوده را مورد تحلیل قرار می‌دهیم.

 

مالیات بر ارزش افزوده

سعی داریم ابعاد مختلفی از اینکه مالیات بر مصرف چیست؟ را بررسی کنیم که مالیات بر ارزش افزوده به‌طوری همان است. به نوعی از مالیات که در هر قدم از زنجیره تامین خدمات یا کالا اعمال می‌شود، مالیات بر ارزش افزوده می‌گویند. تفاوتی که بین ارزش یک کالا در هنگام آغاز تولید و ارزش آن در هنگام فروش ایجاد می‌شود، مشمول مالیات است، که ارزش افزوده به شمار می‌رود. در بعضی از کشورها مانند ایالات متحده، به‌طور کلی مالیاتی تحت عنوان مالیات بر ارزش افزوده وجود ندارد. برخلاف آن در بیشتر از ۱۶۰ کشور مثل ایران مالیات بر ارزش افزوده شامل انواع کالاها می‌شود. اما دسته‌ی دیگری از مالیات مصرفی وجود دارد که آن را جلوتر توضیح می‌دهیم.

مالیات غیر مستقیم

شما بهتر می‌دانید که مالیات بر مصرف چیست؟ اما آیا از مالیات بر کالاهای پر ضرر هم اطلاع دارید؟

بعضی از فعالیت‌ها، کالاها و خدمات شامل مالیات‌های غیر مستقیم می‌شوند. بخواهیم تحت عنوان مثال آن‌ها را بگوییم، مثل: بنزین، سیگار و برخی موارد این چنینی مشمول مالیات غیر مستقیم هستند. جالب است که به بعضی از مالیات‌های غیر مستقیم عنوانی مثل مالیات بر کالاهای پر ضرر می‌دهند، علت این موضوع این است که دولت خواهان آن است که از توزیع بیش از حد این محصولات جلوگیری کرده و یا آن‌ها را کنترل کند. با این تفاسیر مالیات بر کالاهای پر ضرر در بعضی مواقع یک نوع سوء استفاده برای افزایش دادن مالیات بر مصرف است. اما به نظر شما اسم دیگر مالیات بر مصرف چیست؟ یا چگونه متوجه شویم چه کالاهایی از این مالیات برخوردارند؟

برای اطلاع از مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی مقاله ما را در این زمینه حتماً بخوانید و جهت ارسال و ثبت نام اظهارنامه مالیاتی با کارشناسان ما در ارتباط باشید تا به امور مالیاتی شما به‌صورت دقیق و تخصصی رسیدگی شود.

شماره تلفن: 09102560300

 

عنوان دیگر مالیات بر مصرف چیست؟

سعی کردیم زیر مجموعه‌های مالیات بر مصرف را در انواع مختلف بررسی کنیم. از لحاظ اعمال مالیات بر کالاها، این دسته‌بندی‌ها هیچ تفاوتی به عنوان مالیات بر مصرف با یکدیگر ندارند و می‌توان عناوین دیگر برای این نوع از مالیات در نظر گرفت. پس از این به بعد، به این نکته توجه کنید که اگر یک کالایی را خریداری می‌کنید و متنی مثل《با احتساب ارزش افزوده》یا《قیمت مصرف کننده》 بر روی کالا چاپ شده بود، مطلع شوید که شما نوعی از مالیات بر مصرف را برای آن کالا پرداخت می‌نمایید. اما به نظر شما نحوه محاسبه مالیات بر مصرف چیست؟ و چگونه انجام می‌شود؟

 

نحوه محاسبه مالیات بر مصرف چیست؟

لازم به دانستن است که در ایران به‌صورت یک قانون کلی برای مالیات بر مصرف تعیین نشده است. بلکه این مدل از مالیات، دقیقاً به‌صورت‌هایی که به پیش‌تر برای شما توضیح دادیم، اخذ می‌شود. از این نظر نحوه دریافت و محاسبه مالیات بر مصرف، تفاوتی با مالیات بر ارزش افزوده ندارد. از لحاظی که مالیات بر ارزش افزوده همان مالیات بر مصرف است، نحوه محاسبه مالیات بر مصرف به‌شکل صورت‌حسابی یا شیوه تفریق غیر مستقیم انجام می‌شود.

 با ذکر مثال اگر بخواهیم به شما توضیح دهیم: تصور کنید که شما یا صاحب یک شرکت هستید و می‌خواهید یک محصول را خریداری کنید. می‌بایست علاوه بر هزینه تولید محصول، به فروشنده مالیات بر ارزش افزوده آن را هم پرداخت کنید. اما اینکه اگر بخواهید همان محصول را به شخص دیگر یا خریدار بفروشید، می‌بایست قیمت محصول را با در نظر گرفتن قیمت کالای مشمول مالیات، به‌علاوه دریافت مالیات بر ارزش افزوده از خریدار، محاسبه کنید.

بعد از محاسبه، شما ما‌به‌تفاوت مالیات دریافتی از مشتری‌تان و مالیاتی که به فروشنده پرداخت کردید، را می‌بایست به دولت پرداخت کنید. فکر می‌کنیم که به طور کامل متوجه شدید که مالیات بر مصرف چیست؟ و نحوه محاسبه آن تا حدی چگونه است و شامل چه کالاهایی می‌شود. اما اکنون به‌نظر شما مالیات بر فروش به چه محصولاتی تعلق می‌گیرد؟

 

مالیات بر فروش شامل چه کالاهایی می‌شود؟

همان‌طور که در بخش انواع مالیات بر مصرف چیست؟ متوجه شدید که مالیات بر فروش برای فروش خدمات و کالاها در نظر گرفته شده و با عنوان درصدی از کل مبلغ خرید محاسبه می‌شود. مسئول جمع‌آوری مالیات فروش و محاسبه آن در هنگام خرید، خرده‌فروشان هستند. در این راستا طبق اساسنامه‌ای که به‌وسیله دولت یا سیستم محلی تعیین می‌شود، مالیات فروش جمع‌آوری شده، توسط خرده فروشان می‌بایست به دولت پرداخته شود.

همان‌طور که توضیح دادیم این امکان وجود دارد که مالیات بر فروش در هر شهر، استان یا کشوری فرق کند. برای مثال در صورتی که شما یک محصول را با نرخ مالیات ۸ درصد خریداری می‌کنید، این احتمال وجود دارد که ۶ درصد آن توسط دولت، ۰.۵ درصد به وسیله شهرداری و ۱.۵ درصد توسط استانداری تعیین شود. با در نظر گرفتن این مسئله و آگاهی از اینکه مالیات بر مصرف چیست؟ به نظر شما تفاوت آن با مالیات بر فروش در ایران چیست؟

تفاوت‌های مالیات بر مصرف با سایر مالیات

تا به اینجا متوجه شدیم که مالیات بر مصرف چیست؟ مالیات بر ارزش افزوده چه مفهومی دارد؟ چگونه محاسبه می‌شود و سایر مواردی که به آن‌ها اشاره کردیم. یک بررسی مختصر در راستای تفاوت مالیات بر مصرف با مالیات بر درآمد و مالیات بر فروش خواهیم داشت. همان‌طور که می‌دانید مالیات بر درآمد با در نظر گرفتن میزان درآمد افراد مشخص می‌شود.  این بدان معنی است که هر چقدر میزان درآمد افزایش یابد، میزان مالیات حقوق هم بیشتر می‌شود.

 از این نظر افرادی که توانایی مالی ضعیفی دارند، معاف از پرداخت مالیات بر درآمد می‌شوند. این مسئله تفاوتی بین مالیات بر مصرف و مالیات بر درآمد به وجود می‌آورد. مالیات بر مصرف منجربه افزایش مصرف‌گرایی برای افراد با درآمد بالا و قشر ثروتمند شده اما در تضاد با آن، باعث کاهش قدرت خرید قشر ضعیف جامعه می‌شود. از این جهت، از معایب مالیات بر مصرف یا افزایش نرخ مالیات بر ارزش افزوده می‌توان به این نکته اشاره کرد که، برای قشر کم درآمد و ضعیف جامعه، هزینه‌های زندگی افزایش پیدا می‌کند.

 در نهایت عده‌ای خواهان حذف مالیات بر درآمد هستند، زیرا باور دارند که پرداخت مالیات بابت کالاهایی که خریداری می‌کنیم، منصفانه‌تر از پرداخت مالیات بابت چیزهایی است که به دست می‌آوریم. نکته حائز اهمیت دیگر این است که مالیات بر مصرف در کشور ما با سایر کشورها تفاوت دارد و جایگزین آن در حقیقت مالیات بر ارزش افزوده است. این امر به این معنی است که در حقیقت مالیات بر فروش در کشورمان فاقد جایگاه است. به‌خاطر همین مسئله سازمان امور مالیاتی برای ساده‌سازی پرداخت مالیات بر مصرف و فروش، آن دو را از سیستم مالیاتی حذف کرده و آن‌ها را با سایر مالیات‌ها یکپارچه ساخته است. به‌نظر شما اشکالات مالیات بر مصرف چیست؟ جواب این سوال را در ادامه دریافت خواهید کرد.

 

معایب و مزایای مالیات بر مصرف چیست؟

مالیات بر مصرف هم دارای معایب مخصوص به خودش است، برای مثال در صورتی که این نوع از مالیات اجرایی شود، قشر کم درآمد و ضعیف، می‌بایست بابت کلیه خریدهای خود مالیات پرداخت نمایند. از این نظر خانوارهای کم درآمد و سطح متوسط که بخش عمده‌ای از درآمدشان را به نسبت افراد ثروتمند هزینه می‌کنند، با اجرای مالیات بر مصرف، کیفیت زندگی‌شان کاهش یافته و تحت تاثیر قرار می‌گیرد. از معایب آن می‌توانیم اشاره کنیم به:

• تشویق افرادی که مصرف‌گرا هستند به سرمایه‌گذاری برای آینده به‌علاوه پس انداز هدفمندانه
• مشخص شدن درصد مالیات بر ارزش افزوده برمبنای قیمت و نوع محصولات
• کم شدن نابرابری شرایط اقتصادی در جامعه بوسیله کنترل و مدیریت کردن مصرف‌گرایی افراد با ترغیب ان‌ها به خرید محصولات تولیدی شده‌ی داخلی

همچنین می‌توانیم معایب آن را به این صورت بیان کنیم که:

• قیمت کلیه محصولات افزایش پیدا می‌کند.
• اکثر افراد بازنشسته با اجرایی شدن این سیستم، می‌بایست مالیات پرداخت کنند.
• با اجرای سیستم مالیات بر مصرف به‌طور عملی باید از هر چیزی مالیات دریافت شود.
• فشار اقتصادی بر قشر کم درآمد و سطح متوسط جامعه افزایش پیدا می‌کند.
• اگر سیستم مالیات بر مصرف با مدل کنونی مالیات جایگزین شود، میزان پرداخت مالیات بسیار زیاد است.

جهت تنظیم، ثبت نام،‌ پرداخت و ارسال اظهارنامه مالیاتی تنها کافی‌ست با کارشناسان کافی نت ظفر از طریق وب‌سایت یا شماره تماس‌های ذکر شده در ارتباط باشید، تا فوراً به امور مالیاتی شما پرداخته شود.

آدرس وب‌سایت: www.omidonline24.com

شماره تلفن: 0212292290

 

کلام آخر

سعی کردیم به‌طور کامل به این سوال که مالیات بر مصرف چیست؟ و انواع آن با نحوه محاسبه‌ش را پاسخ دهیم. ضمن آشنایی با این نوع سیستم مالیاتی، اکنون بهتر می‌دانید که فروشندگان و خریداران اتومبیل یا وسایل نقلیه این نوع مالیات را پرداخت می‌کنند. علاوه بر آن‌ها فروشندگان و تولیدکنندگان صنایع پتروشیمی و نفتی هم می‌بایست مالیات پرداخت نمایند. همچنین بهتر می‌دانید که مالیات بر مصرف با مالیات بر ارزش افزوده تفاوتی ندارد. جهت کسب اطلاعات بیشتر در این زمینه و دریافت مشاوره به‌علاوه ثبت نام پرداخت و ارسال اظهارنامه مالیاتی کارشناسان کافی نت امید آنلاین ۲۴ آماده ارائه خدمات به شما عزیزان هستند.

راه‌های ارتباطی

آدرس وب‌سایت: www.omidonline24.com

شماره تلفن: 02122922900

شماره همراه: 09102560300

سوالات متداول

مالیات فروش چند درصد است؟

به‌طور کلی، اکنون حداقل میزان مالیاتی که دولت به‌طور مستقیم دریافت می‌کند ۹ درصد می‌باشد. در صورتی که مالیات غیر مستقیم هم به این مالیات اضافه شود مقدار مالیات تا ۳۵ درصد افزایش پیدا می‌کند.

حقوق و عوارض گمرکی چیست؟

به مالیاتی که از واردات و بعضی از صادرات، به وسیله مقامات گمرکی یک کشور دریافت می‌شود، حقوق گمرکی می‌گوییم.