مالیات پمپ بنزین

پمپ بنزین‌ها و جایگاه‌های سوخت در تامین سوخت نقش کلیدی دارند و با توجه به درآمد حاصل از فروش سوخت، پرداخت مالیات پمپ بنزین الزامی است. نحوه محاسبه و پرداخت مالیات، یکی از دغدغه‌های اصلی جایگاه‌داران سوخت به شمار می‌رود تا از جرایم مالیاتی و مشکلات قانونی جلوگیری‌ کنند. در این مقاله از کافی نت امید آنلاین، با تکالیف مالیاتی جایگاه داران سوخت و نحوه محاسبه مالیات پمپ بنزین آشنا خواهیم شد. اگر صاحب جایگاه سوخت هستید و اطلاعات کافی در این حوزه ندارید، این مقاله برای شماست.

مالیات پمپ بنزین چیست؟

یکی از انواع مالیات‌های صنفی، مالیات پمپ بنزین است که به فعالیت اقتصادی جایگاه‌های سوخت تعلق می‌گیرد‌. به عبارت دیگر، پمپ بنزین یک کسب و کار در کشور به شمار می‌رود که باید بخشی از درآمد حاصل از فروش سوخت‌هایی مانند بنزین و گازوئیل و حتی خدمات جانبی مانند فروش روغن را به عنوان مالیات به دولت پرداخت کند.

سازمان مالیاتی کشور، قوانین خاصی را برای این نوع مالیات تنظیم کرده و تمامی صاحبان جایگاه‌های سوخت باید به آن‌ها آگاه باشند. توجه کنید که مالیات بر ارزش افزوده جایگاه‌داران با مالیات فرآورده‌های نفتی متفاوت است. مالیات‌های دیگری از جمله مالیات حقوق کارکنان، مالیات نقل و انتقال و مالیات املاک نیز شامل پمپ بنزین می‌شود که در این مقاله تنها به دو مورد مهم، مالیات ارزش افزوده و مالیات بر درآمد خواهیم پرداخت.

تکالیف مالیاتی جایگاه های سوخت

طبق قانون، جایگاه‌های سوخت موظف هستند تا مالیات پمپ بنزین را با توجه به کارمزد خود از فروش سوخت، پرداخت کنند. تکالیف مالیاتی جایگاه سوخت نیز شامل موارد زیر می‌باشد. هر کدام از جایگاه‌داران سوخت برای جلوگیری از هرگونه جریمه یا مشکل در کسب و کار خود، باید نسبت به تعیین و تکلیف مالیات خود اقدام نمایند.

ثبت نام در سامانه مالیات بر ارزش افزوده

تمام جایگاه‌داران سوخت باید در سامانه مالیات بر ارزش افزوده ثبت نام کنند. این سامانه الکترونیکی است و مراحل ثبت نام آن نیز از طریق رایانه انجام می‌گیرد. بنابراین، نخستین مرحله در پرداخت مالیات جایگاه داران سوخت، ثبت نام الکترونیکی برای ارسال اظهارنامه مالیاتی می‌باشد.

جمع‌آوری مالیات

در مرحله بعد، صاحب جایگاه باید مالیات بر ارزش افزوده را در هنگام فروش سوخت از کارمزد آن محاسبه کند. توجه داشته باشید که مالیات ارزش افزوده جایگاه‌داران باید توسط خود این افراد و کارمزد دریافتی آن‌ها از فروش هر لیتر سود محاسبه شود. بنابراین، این مالیات از مردم دریافت نمی‌شود.

ارسال اظهارنامه مالیاتی

یکی از مهم‌ترین تکالیف صاحبان کسب و کارها، ثبت نام اظهارنامه مالیاتی است. طبق قانون مالیاتی، جایگاه‌های سوخت موظف هستند تا هر سه ماه و به صورت فصلی نسبت به ارسال اظهارنامه مالیاتی خود در سامانه مالیات بر ارزش افزوده اقدام نمایند. ارسال اظهارنامه مالیاتی پمپ بنزین ضروری است و باید شامل تمامی خرید و فروش‌های صورت گرفته و گزارشی از مالیات‌های دریافت شده باشد.

پرداخت مالیات جایگاه سوخت

پس از اتمام مراحل ارسال اظهارنامه مالیاتی، جایگاه باید نسبت به پرداخت مالیات بر ارزش افزوده اقدام کند. این مالیات از کارمزد فروش سوخت دریافت شده و باید به حساب دولت پرداخت شود. با پرداخت به موقع مالیات پمپ بنزین، از جریمه‌ها و عواقب آن جلوگیری خواهید کرد. پرداخت مالیات پمپ بنزین در کافی نت یک راه مطمئن برای انجام تمامی مراحل توسط کارشناسان مجرب و حرفه‌ای است.

بایگانی اسناد مالی

پس از پرداخت مالیات پمپ بنزین، باید تمامی فاکتورها و اسناد مالی را برای مدت پنج سال نگه‌داری کنید. زیرا ممکن است به بازبینی از سوی اداره مالیات نیاز پیدا شود.

مالیات بر ارزش افزوده جایگاه سوخت چیست؟

ممکن است بپرسید که منظور از مالیات بر ارزش افزوده جایگاه های سوخت چیست؟ همان‌طور که در موارد فوق ذکر کردیم، جایگاه‌داران فرآورده‌های نفتی موظف هستند که مالیات ارزش افزوده را از کارمزد فروش بنزین یا گازوئیل محاسبه کرده و در موعد مقرر به دولت پرداخت کنند.

منظور از مالیات بر ارزش افزوده نیز مالیاتی است که طبق قانون، از سال 1399 به عنوان بخشی از نظام مالیاتی کشور اعمال شد. این مالیات در هر مرحله‌ای از تولید یا توزیع کالا یا خدمات به آن افزوده و دریافت خواهد شد. هدف از این فرآیند، شفاف‌سازی مالیات‌ها و کنترل پرداخت مالیات در صنعت سوخت‌سازی و توزیع انرژی می‌باشد و دولت نرخ آن را به تمام کسب و کارها اعلام می‌کند.

نحوه محاسبه مالیات پمپ بنزین

مبلغ مالیات بر ارزش افزوده پمپ بنزین مربوط به کارمزد مشخصی است که از شرکت ملی پالایش و پخش دریافت می‌کنند. بر اساس لایحه بودجه سال جدید، مالیات پمپ بنزین 1404 از 9% به 10% افزایش یافته است. این نرخ مشمول تمامی کسب و کارهایی است که مالیات بر ارزش افزوده را پرداخت می‌کنند. به عنوان مثال، مالیات دخانیات نیز شامل نرخ مالیات بر ارزش افزوده 10 درصدی می‌باشد. اما مالیات بنزین و گاز چطور حساب میشه؟ در اینجا با نحوه محاسبه مالیات سوخت و دو بخش اصلی آن‌ها آشنا خواهیم شد.

مالیات بر فرآورده‌های نفتی

مالیات فرآورده های نفتی چیست؟ مالیات فرآورده‌های نفتی به طور مستقیم در قیمت نهایی سوخت لحاظ می‌شود و بخشی از مالیات بر ارزش افزوده مربوط به قیمت خود محصول است. به عبارت دیگر، مالیات فرآورده‌های نفتی از شرکت ملی پالایش و پخش فرآورده‌های نفتی کشور دریافت می‌شود و جایگاه‌داران نقشی در پرداخت آن ندارند. نحوه محاسبه این مالیات نیز طبق ماده 71 قانون اصلاح الگوی مصرف سوخت، ثابت نیست و با توجه به مصوبه دولت و نرخ سوخت تغییر می‌کند‌.

مالیات فرآورده‌های نفتی در قبض سوخت به طور مستقیم ذکر نمی‌شود. به عنوان مثال، زمانی که یک فرد عادی برای سوخت‌گیری به جایگاه و پمپ بنزین مراجعه می‌کند، هزینه پرداختی او مشمول مالیات فرآورده‌های نفتی است. مثلا بنزین شامل مالیات و عوارض ثابتی با مبلغ 300 تومان در هر لیتر است. این مبلغ توسط مردم پرداخت شده و شرکت ملی پالایش نفت موظف است تا آن را به دولت پرداخت کند.

مالیات بر ارزش افزوده جایگاه‌ داران

مالیات بر ارزش افزوده پمپ بنزین‌ مربوط به کارمزد جایگاه‌داران است. ممکن است بگویید که با این تفاسیر قیمت بنزین افزایش پیدا می‌کند، اما چون بنزین و گاز قیمت‌گذاری دولتی دارند، جایگاه‌داران حق افزایش یا کاهش قیمت سوخت را ندارند. بنابراین، جایگاه‌داران بابت فروش هر لیتر سوخت، مقدار مشخصی کارمزد را از شرکت ملی دریافت می‌کنند. از این کارمزد باید 10% مالیات بر ارزش افزوده را طبق قوانین سال 1404 به سازمان مالیاتی کشور پرداخت کنند. مالیات پمپ بنزین 1403 شامل 9 درصد بود که سال جدید 1% افزایش یافت. نحوه محاسبه مالیات بر ارزش افزوده پمپ نیز طبق فرمول زیر است.

اگر کارمزد هر لیتر بنزین 100 تومان باشد، باید 10 درصد از آن را که معادل 10 تومان است، به عنوان مالیات به دولت پرداخت کند. مبنای این محاسبه نیز بر اساس کارمزدی است که از فروش سوخت دریافت می‌کند. یعنی اگر جایگاه‌دار در ماه 10 میلیون تومان کارمزد از فروش سوخت داشته باشد، باید 1 میلیون تومان از آن را به عنوان مالیات بر ارزش افزوده پرداخت کند.

مالیات بر درآمد جایگاه داران سوخت

جایگاه‌داران سوخت علاوه بر پرداخت مالیات بر ارزش افزوده، موظف به پرداخت مالیات بر درآمد نیز از درآمد جایگاه سوخت هستند. مالیات بر درآمد مشاغل بر اساس سود خالص سالانه جایگاه تعیین می‌شود و هر سال اظهارنامه مالیاتی عملکرد را در سامانه مالیاتی ارسال می‌کنند. میزان مالیات بر درآمد نیز با توجه به هزینه‌ها و نرخ‌های مصوب، متفاوت هستند. به عنوان مثال، اگر جایگاه‌داران در طول سال 500 میلیون تومان درآمد خالص داشته باشند، باید درصدی از آن را به عنوان مالیات به دولت بپردازند. نرخ آن نیز بر اساس حقیقی یا حقوقی بودن و درآمد پمپ بنزین متفاوت خواهد بود. برای اطلاع بهتر می‌توانید با کارشناسان کافی نت امید آنلاین تماس بگیرید تا شما را راهنمایی کنیم.

تاثیر مالیات پمپ بنزین بر قیمت سوخت

مالیات‌ پمپ بنزین شامل مالیات فرآورده‌های نفتی، مالیات بر ارزش افزوده و مالیات بر درآمد جایگاه می‌باشد. قیمت سوخت به صورت دولتی اعلام شده و جایگاه‌داران حق افزایش یا کاهش قیمت آن را ندارند. مردم نیز مالیات فرآورده‌های نفتی را هنگام سوخت‌گیری به طور مستقیم هنگام پرداخت هزینه سوخت، به حساب شرکت پالایش واریز می‌کنند. بنابراین، مالیات بر قیمت نهایی سوخت اثر ندارد و مالیات فرآورده‌های نفتی به صورت نرخ رسمی در هر لیتر لحاظ شده و مردم آن را پرداخت می‌کنند. اما مالیات بر ارزش افزوده جایگاه داران از کارمزد فروش سوخت توسط جایگاه‌دار پرداخت می‌شود. حاشیه سود پمپ بنزین در سال 1403 تحت تاثیر عوامل مختلفی قرار گرفت و کارمزدها افزایش پیدا کرد.

نحوه تکمیل اظهارنامه مالیاتی جایگاه سوخت

برای تکمیل اظهارنامه مالیاتی و پرداخت مالیات پمپ بنزین، ابتدا باید در سامانه مالیات بر ارزش افزوده ثبت نام کنید. تمامی مراحل ثبت نام به صورت الکترونیکی از طریق وب‌سایت سازمان امور مالیاتی انجام می‌گیرد. سپس، با در دست داشتن کد اقتصادی، باید اطلاعات مالیاتی خود را وارد کنید. باید اطلاعات دقیق مالی خود را جمع‌آوری کنید و نسبت به محاسبه مالیات اقدام نمایید. پس از جمع آوری اطلاعات، فرم اظهارنامه مالیاتی را به صورت دقیق تکمیل کنید و آن را در سامانه بارگذاری نمایید.

تکمیل اظهارنامه مالیاتی اهمیت بسیاری دارد و باید به درستی انجام گیرد. بهتر است اگر زمان کافی برای انجام این کار را ندارید، با کارشناسان کافی نت امید آنلاین در ارتباط باشید تا به درستی تمام اطلاعات را در اظهارنامه وارد کنند‌.

مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی پمپ بنزین

برای ارسال اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده جایگاه سوخت، مودیان مالیاتی فرصت دارند تا حداکثر 15 روز پس از پایان هر فصل، اظهارنامه مالیاتی خود را ارسال کنند. به عنوان مثال، اظهارنامه مالیاتی بهار 1404 باید حداکثر تا 15 تیتر 1404 ارسال شود. مهلت ارسال اظهارنامه مالیات بر درآمد عملکرد 1403 نیز تا پایان خرداد 1404 خواهد بود. پرداخت مالیات پمپ بنزین شامل این موارد می‌باشد. برای مالیات فرآورده‌های نفتی جایگاه‌داران نقشی ندارند و شرکت ملی پالایش و پخش فرآورده‌های نفتی آن را پرداخت می‌کند. پرداخت به موقع مالیات از جرایم و عواقب آن جلوگیری خواهد کرد.

معافیت های مالیاتی جایگاه های سوخت

پیش از سال 1399 مالیات پمپ بنزین از هیچ جایگاهی دریافت نمی‌شد. اما با تغییر قوانین، معافیت مالیاتی لغو گردید و جایگاه‌داران مشمول پرداخت مالیات بر ارزش افزوده هستند. همان‌طور که در موارد فوق ذکر کردیم، پرداخت مالیات بر ارزش افزوده جایگاه های سوخت اجباری است و از کارمزد آن‌ها محاسبه می‌شود‌‌. جایگاه‌داران نمی‌توانند این هزینه را از مصرف‌کنندگان دریافت کننده و باید از هزینه خودشان به دولت پرداخت نمایند.

پرداخت مالیات پمپ بنزین در کافی نت امید

یکی از بهترین روش‌های ارسال اظهارنامه مالیاتی و پرداخت مالیات، مراجعه به کافی نت امید آنلاین است. در کافی نت امید آنلاین 24 می‌توانید به راحتی تمامی مراحل از ثبت نام اظهارنامه مالیاتی، محاسبه مالیات، بررسی معافیت‌ها و پرداخت مالیات را انجام دهید.

کارشناسان ما در تمامی مسیر شما را همراهی کرده و مشاوره‌های لازم برای پیروی از قوانین مالیاتی و جلوگیری از جریمه‌های مالیاتی را ارائه می‌دهند. برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد هزینه پرداخت مالیات پمپ بنزین در کافی نت یا ارسال اظهارنامه مالیاتی به صورت آنلاین، می‌توانید با کارشناسان امید آنلاین تماس بگیرید.

کلام آخر

با توجه به تغییرات سالانه در نرخ مالیات پمپ بنزین و قوانین مربوطه، بهتر است تمامی جایگاه‌داران با آخرین مقررات مالیاتی آشنایی داشته باشند تا از هرگونه مشکل و جریمه جلوگیری کنند. در این مقاله از کافی نت امید آنلاین با مالیات پمپ بنزین و نحوه محاسبه آن آشنا شدیم. در صورت هرگونه نیاز به مشاوره، ثبت نام اظهارنامه، ارسال اظهارنامه و مالیات حق واگذاری جایگاه سوخت می‌توانید با کارشناسان کافی نت امید آنلاین در ارتباط باشید. کارشناسان ما با چندین سال تجربه در ارائه این خدمات، می‌توانند در تمامی مراحل از شروع کسب و کار و ثبت نام اظهارنامه تا پرداخت مالیات در کنار شما حضور داشته باشند‌.

سوالات متداول

مالیات پمپ بنزین چیست و چگونه پرداخت می‌شود؟

 منظور از مالیات پمپ بنزین مجموعه‌ای از مالیات‌هایی است که مالک جایگاه سوخت باید به دولت پرداخت کند. این مالیات شامل مالیات بر درآمد و مالیات ارزش افزوده می‌باشد.

وظیفه پرداخت مالیات پمپ بنزین با کیست؟

وظیفه پرداخت مالیات پمپ بنزین بر عهده کسی است که مجوز بهره‌برداری از جایگاه به نام او صادر شده است. این می‌تواند مالک حقیقی جایگاه، شرکت حقوقی یا بهره‌بردار باشد.