مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی
ارسال به موقع اظهارنامه مالیاتی یکی از مهم‌ترین وظایف مودیان مالیاتی است که باید در موعد مقرر نسبت به انجام آن اقدام نمایند. بی‌توجهی به مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی، می‌تواند عواقب سنگینی از جمله جریمه و دردسرهای مالیاتی را پیش رو داشته باشد. بهتر است با رعایت زمان ارسال اظهارنامه مالیاتی، علاوه بر ارائه شفافیت مالی کسب و کار خود، از معافیت‌های مالیاتی مانند اظهارنامه تبصره ۱۰۰ نیز بهره‌مند شوید. در ادامه این مقاله از کافی نت امید آنلاین، با اظهارنامه مالیاتی و مهلت ارسال آن آشنا خواهیم شد. اگر مهلت پرداخت اظهارنامه مالیات سال ۱۴۰۳ را نمی‌دانید، این مطلب برای شماست.
اظهارنامه مالیاتی چیست؟
منظور از اظهارنامه مالیات، گزارشی است که افراد حقیقی و حقوقی که مشمول مالیات هستند، باید نسبت به ارائه رسمی و قانونی آن اقدام نمایند. اظهارنامه مالیاتی همچون مالیات بر درآمد مشاغل اهمیت بسیاری دارد و اطلاعاتی از جمله درآمدها، سود و زیان، بدهی‌ها، هزینه‌ها، سرمایه و دارایی‌های مربوط به کسب و کار در طی یک سال در آن قرار می‌گیرد. این گزارش نشان می‌دهد که فرد چه میزان درآمد از کسب و کار خود دریافت کرده است و چقدر مالیات باید به دولت پرداخت کند.
تمامی اطلاعات اظهارنامه باید با دقت و صحت کامل تنظیم شود تا از اعمال مالیات‌های سنگین و غیرواقعی جلوگیری شود. مهلت اظهارنامه مالیاتی ۱۴۰۳ حقیقی و حقوقی طبق تقویم مالیاتی اعلامی از سوی سازمان امور مالیاتی تعیین می‌شود. انواع اظهارنامه مالیاتی بر اساس نوع مودی، به دسته‌بندی متفاوتی تقدیم می‌شود که به شرح زیر است:
اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقیقی
این اظهارنامه مختص به افراد حقیقی و مودی مالیاتی از جمله صاحبان مشاغل، پزشکان، مهندسان، فروشگاه‌ها و … است که به طور مستقل از شغل خود درآمد کسب می‌کنند. شروع اظهارنامه مالیاتی ۱۴۰۳ برای فرآیند ارسال، از ابتدای سال 1404 انجام می‌گیرد. برای کسب اطلاعات بیشتر و ارسال اظهارنامه مالیاتی می‌توانید با شماره ما 09102560300 در پیام‌رسان‌های تلگرام، واتساپ و حتی تماس تلفنی در ارتباط باشید.
اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقوقی
اظهارنامه عملکرد اشخاص حقوقی شامل شرکت‌ها، موسسات و سازمان می‌شود. آن‌ها باید به صورت دقیق اطلاعات مربوط به کسب و کار خود را اعلام کنند و نسبت به پرداخت مالیات اقدام نمایند. اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقوقی شامل جزئیات بیشتری است و معمولا از نرم‌افزار‌های حسابداری برای محاسبه استفاده می‌شود. زمان پرداخت مالیات بر درآمد ۱۴۰۳ برای اشخاص حقوقی و حقیقی متفاوت است.
اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده
مودیانی که مشمول نظام مالیات بر ارزش افزوده هستند، باید نسبت به ارائه اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده اقدام نمایند. میزان خرید، فروش، مالیات دریافتی از مشتریان و مالیات خرید مواد اولیه، باید در اظهارنامه قرار گیرد. هدف از دریافت اظهارنامه مالیاتی شفاف‌سازی معاملات و جلوگیری از فرارهای مالیاتی می‌باشد. مالیات کسبه نیز شامل مالیات بر ارزش افزوده می‌باشد. مالیات لوازم آرایشی و مالیات سوپر مارکت از نوع مالیات بر ارزش افزوده می‌باشد. برای پرداخت مالیات بر ارزش افزوده می‌توانید از کافی نت آنلاین امید کمک بگیرید.
اظهارنامه عملکرد مالیات بر درآمد املاک
افرادی که از طریق اجاره دادن ملک و املاک خود کسب درآمد می‌کنند، مشمول مالیات بر درآمد در مالیات های مستقیم هستند. اطلاعات مهمی از جمله قراردادهای اجاره، مبلغ دریافتی، کد ملی، آدرس ملک و اطلاعات مالک باید در اظهارنامه قرار گیرد و باید به زمان ثبت نام اظهار نامه مالیاتی توجه کنند. یکی از انواع مالیات پمپ بنزین، مالیات ملک است. اگر آشنایی کافی با مالیات ملک و املاک را ندارید، با شماره 02122922900 تماس بگیرید تا شما را راهنمایی کنیم. لازم به ذکر است که این مالیات با مالیات بر ارث املاک قولنامه ای تفاوت دارد.
اظهارنامه مالیات بر ارث
پس از فوت افراد، وراث باید نسبت به ارائه اظهارنامه مالیاتی اقدام نمایند. آن‌ها باید طبق قانون لیست تمامی اموال و دارایی‌های متوفی، اطلاعات وراث، تقسیم‌نامه اموال و اسناد مربوط به مالکیت را به دولت ارائه کنند. اگر با روال پرداخت مالیات بر ارث آشنایی ندارید ما در مقاله‌ای مجزا آن را بررسی کرده‌ایم. پیشنهاد می‌کنیم آن را مطالعه کنید.
اهمیت ارسال اظهارنامه مالیاتی
ارسال اظهارنامه مالیاتی در نظام اقتصادی اهمیت بسیاری دارد و تمام مودیان مالیاتی باید به قوانین آن پایبند باشند. تمامی مراحل از ثبت نام تا ارسال اظهارنامه و فرآیند پرداخت در سایت اظهارنامه مالیاتی انجام می‌گیرد. از اهمیت ارسال اظهارنامه مالیاتی شامل موارد زیر می‌باشد:
- با ارسال به موقع اظهارنامه، میزان مالیات پرداختی به درستی و مطابق با واقعیت انجام خواهد گرفت.
- با رعایت مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی، از جرایم مالیاتی نیز جلوگیری خواهید کرد.
- برخورداری از معافیت‌ها و تخفیف‌های قانونی از اهمیت دیگر ارسال به موقع اظهارنامه مالیاتی می‌باشد.
- ارائه اظهارنامه کمک می‌کند تا از بروز اختلاف یا برداشت‌های نادرست جلوگیری کنید.
- اهمیت زمان ارسال اظهارنامه مالیاتی در افزایش اعتماد بازار و نشان‌دهنده اعتبار، انضباط مالی و مسئولیت‌پذیری فرد است.
- ثبت اظهارنامه مالیاتی نشان‌دهنده سابقه‌ای روشن در سامانه مالیاتی است.
مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی
نظام مالیاتی کشور برای دریافت مالیات از کسب و کارها و مودیان مالیاتی، قوانین و زمان‌بندی خاصی را مد نظر دارد. عدم توجه به این زمان‌بندی می‌تواند باعث از بین رفتن امتیازات شود. مودیان مالیاتی باید به تقویم مالیاتی سالانه توجه کنند تا از هرگونه مشکل و جریمه احتمالی جلوگیری نمایند. زمان و مهلت اظهارنامه مالیات مشاغل برای هر کدام از انواع مالیات متفاوت است و مودیان باید با توجه به مالیاتی که مشمول آن هستند، به زمان‌بندی توجه کنند.
در ادامه، با مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی از ماه شروع مالیات برای هر کدام از مالیات‌ها آشنا خواهیم شد. توجه داشته باشید که ارسال اظهارنامه تبصره ماده ۱۰۰ برای مودیانی که مشمول مالیات مقطوع هستند، الزامی نیست. برای اطلاع از مهلت دقیق ارسال اظهارنامه مالیاتی با شماره تلفن 02122922900 تماس بگیرید تا کارشناسان کافی نت امید شما را راهنمایی کنند.
مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقیقی
موعد پرداخت اظهارنامه مشاغل ۱۴۰۳ برای تمامی اشخاص حقیقی تا پایان خرداد ماه هر سال می‌باشد. این افراد باید اظهارنامه درآمد سال مالی قبل را به همراه اطلاعات ضروری آن، تا آخر خرداد ماه ارسال کنند.
مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقوقی
مهلت ارسال اظهارنامه اشخاص حقوقی از جمله شرکت‌ها و موسسات تا حداکثر چهار ماه پس از پایان سال مالی خود است. به عنوان مثال، اگر سال مالی یک شرکت از ابتدای فروردین تا پایان اسفند باشد، تا پایان تیرماه فرصت دارد تا نسبت به تسلیم اظهارنامه اقدام کنند.
مهلت ارسال اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده
اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده در بازه زمانی سه ماهه و فصلی تنظیم می‌شود. بنابراین، مشمولان باید تا 15 روز پس از پایان هر فصل، نسبت به ارائه اظهارنامه مالیاتی اقدام نمایند. به عنوان مثال، فرصت تسلیم اظهارنامه فصل بهار تا 15 تیر ماه است.
مهلت ارسال اظهارنامه عملکرد مالیات بر درآمد املاک
موعد ارسال اظهارنامه مالیاتی برای افرادی که از محل اجاره املاک درآمد دارند، پایان خرداد ماه هر سال است.
مهلت ارسال اظهارنامه مالیات بر ارث
اگر فردی فوت کند، وراث موظف هستند تا ظرف 1 سال از تاریخ فوت متوفی، نسبت به تسلیم اظهارنامه مالیاتی اقدام نمایند.
جریمه و عواقب عدم ارائه اظهارنامه
طبق قوانین مالیاتی، عدم توجه به زمان‌بندی ارسال اظهارنامه و مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی می‌تواند پیامدهای جدی و قانونی را برای مودیان مالیاتی به همراه داشته باشد. تمدید مهلت مالیات بر درآمد مشاغل ۱۴۰۳ از سوی سازمان امور مالیاتی اعلام می‌شود و مودیان موظف هستند تا اتمام این زمان، نسبت به تسلیم اظهارنامه اقدام کنند. مجموعه عواقب، جریمه‌ها و محدودیت‌هایی برای عدم ارسال اظهارنامه در نظر گرفته شده است که شامل موارد زیر می‌باشد.
جریمه عدم تسلیم اظهارنامه مالیاتی
مطابق با ماده 192 قانون مالیات‌های مستقیم، اگر مودیان مالیاتی نسبت به ارائه و تسلیم اظهارنامه مالیاتی خود در مهلت مقرر اقدام نکنند، مشمول جریمه‌ای معادل با 30 درصد از مالیات متعلقه خواهند شد. قابل توجه است که این جریمه غیرقابل بخشش است و مودیان مالیاتی ملزم به پرداخت آن خواهند بود.
محرومیت فرد از معافیت و بخشودگی‌ها
یکی دیگر از عواقب توجه نکردن به ارسال اظهارنامه مالیاتی در مهلت زمانی، عدم برخورداری از معافیت ماده 100 است. طبق این ماده، مودیانی که در مهلت مقرر نسبت به ارسال اظهارنامه خود اقدام نمایند، از معافیت‌ها برخوردار می‌شود. عدم ارسال و بی‌توجهی به مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی، از این معافیت‌ها محروم خواهد شد.
محرومیت از تسهیلات بانک‌ها
زمانی که مودیان حقیقی و حقوقی نسبت به دریافت تسهیلات بانکی، تمدید پروانه کسب یا کارت بازرگانی مراجعه کنند، باید اظهارنامه مالیاتی خود را ارائه دهند. بنابراین، عدم تسلیم اظهارنامه می‌تواند باعث محرومیت از تسهیلات، پروانه کسب یا اخذ کارت بازرگانی شود.
برآورد مالیات به صورت علی‌الراس
اگر مودیان مالیاتی نسبت به مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی بی‌توجه باشند، سازمان امور مالیاتی راسا و بدون در نظر گرفتن وضعیت واقعی درآمدها و هزینه‌های مودی، مالیاتی را به صورت علی‌الراس از او مطالبه خواهد کرد. به عبارت دیگر، این مالیات از میزان مالیات واقعی بیشتر خواهد بود.
پیگیری‌های قانونی
در صورت عدم توجه به پرداخت مالیات و اظهارنامه مالیاتی، سازمان مالیاتی می‌تواند نسبت به توقیف اموال یا مسدود سازی حساب‌های بانکی خودی اقدام نماید.
ارسال اظهارنامه مالیاتی در کافی نت امید
کافی نت امید تمامی خدمات مربوط به امور مالیاتی را به صورت حضوری و غیرحضوری ارائه می‌دهد. این خدمات شامل ثبت نام اظهارنامه مالیاتی، ثبت نام سامانه ثنا، ثبت نام در سامانه‌های دولتی، ارسال اظهارنامه مالیاتی و … مانند پرداخت مالیات عینک فروشی یا ارسال اظهارنامه مالیات آرایشگاه زنانه می‌باشد.
مشاوره و تکمیل فرم نیز توسط مشاوران حرفه‌ای کافی نت امید انجام می‌گیرد. شما می‌توانید برای دریافت این خدمت به صورت حضوری به آدرس ما در تهران ظفر مراجعه کرده یا با شماره‌های 09102560300 در پیام‌رسان‌هایی مانند واتساپ و تلگرام و شماره ثابت 02122922900 با ما در ارتباط باشید.
تمدید مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی
ممکن است با پایان مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی، مودیان مالیاتی با اختلال یا مشکلات فنی مواجه شوند. از همین رو، سازمان امور مالیاتی در برخی از موارد و شرایط خاص، امکان تمدید مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی را فراهم کرده است. طبق آمار سال‌های گذشته آخرین مهلت اظهارنامه مالیاتی مشاغل ممکن است شامل موارد زیر باشد:
- آخرین مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقیقی تا 30 مرداد 1404
- مهلت اظهارنامه مالیاتی ۱۴۰۳ حقوقی تا 31 مرداد 1404
- تمدید مهلت ارسال اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده دوره زمستان 1403 و فصل مالیات از 19 تا 28 اردیبهشت 1404
نکات مهم پیش از ارسال اظهارنامه مالیاتی
ارسال اظهارنامه مالیاتی باید با دقت و توجه بالایی انجام گیرد. هرگونه خطا در تکمیل فرم اظهارنامه یا عدم توجه به مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی می‌تواند عواقب سنگینی را در پی داشته باشد. در این مقاله از کافی نت امید، نکات کلیدی پیش از ارسال اظهارنامه مالیاتی را آماده کرده‌ایم که برای جلوگیری از بروز خطا و ارائه صحیح اطلاعات ضروری است.
- تمامی مدارک مربوط به دوره مالیاتی را جمع‌آوری و با دقت بررسی کنید.
- ثبت نام اظهارنامه مالیاتی در سامانه رسمی امور مالیاتی انجام می‌گیرد. بنابراین، اگر آشنایی کافی با مراحل ثبت نام را ندارید، با کارشناسان کافی نت امید آنلاین تماس بگیرید.
- اطلاعات مهم هویتی و شغلی خود از جمله کد اقتصادی، شماره ثبت، نشانی محل فعالیت و کد پستی را به همراه داشته باشید.
- اطلاعات کافی در مورد نوع شخصیت (حقیقی یا حقوقی) داشته باشید و نوع مالیات خود را مشخص کنید.
- مودیان مشمول اظهارنامه ماده ۱۰۰ می‌توانند اظهارنامه خود را بدون ارائه دفاتر و اسناد ارسال نمایند.
- مودیان مشمول اظهارنامه ماده ۹۵ باید دفاتر قانونی خود را نگه‌داری کنند و هنگام تسلیم اظهارنامه مالیاتی آن را ارائه دهند.
- با معافیت‌ها و بخشودگی‌ها آشنا باشید. ممکن است از تخفیف برای پرداخت مالیات برخوردار باشید. مشاغلی که مشمول اظهارنامه تبصره 100 هستند، می‌توانند با پذیرش مالیات مقطوع از ارسال اظهارنامه معاف شوند.
- مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی را در نظر بگیرید و همیشه تاریخ‌ها را یادداشت کنید. سعی کنید مطابق با برنامه و در موعد مقرر نسبت به پرداخت مالیات اقدام نمایید.
- اگر آشنایی کافی با مراحل ثبت نام تا ارسال اظهارنامه مالیاتی را ندارید، به مشاوران حرفه‌ای و مجرب کافی نت امید آنلاین مراجعه کنید تا شما را راهنمایی کنند.
- تمدید مهلت اظهارنامه مالیاتی 1403 از سوی سازمان امور مالیاتی کشور انجام می‌گیرد و باید آن را پیگیری کنید.
کلام آخر
توجه به امور مالیاتی کسب و کارها از جمله مسئولیت‌های مهم مودیان مالیاتی می‌باشد. این افراد باید به مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی توجه کنند و اظهارنامه مالیاتی خود را طبق زمان‌بندی اعلام شده از سمت سازمان امور مالیاتی تسلیم نمایند.
در این مطلب از کافی نت امید آنلاین با مهلت اظهارنامه مالیاتی ۱۴۰۳ و نکات مربوط به آن آشنا شدیم. اگر در طی فرآیند ثبت نام تا ارسال اظهارنامه مالیاتی با مشکل مواجه شدید یا زمان کافی برای انجام آن را ندارید، می‌توانید با کارشناسان و مشاوران کافی نت امید آنلاین در تماس باشید تا تمامی مراحل را با دقت و صحت برای شما انجام دهند. مهلت ارسال اظهارنامه مالیات در خرداد ۱۴۰۴ خواهد بود.
سوالات متداول
اگر اظهارنامه مالیاتی را دیرتر ارسال کنیم چه می‌شود؟
در صورت تاخیر در ارسال اظهارنامه مالیاتی، مشمول جرائم سنگینی خواهید شد.
از چه طریقی اظهارنامه مالیاتی را ارسال کنیم؟
ارسال اظهارنامه مالیاتی از طریق سامانه الکترونیکی قابل انجام است. اگر نمی‌توانید در خانه این مراحل را انجام دهید، تمامی فرآیند را با خیال راحت به کافی نت امید بسپارید.
بدون دیدگاه