مالیات سوپر مارکت
مالیات سوپر مارکت چقدر است؟ این سوال یکی از چالش‌های صاحبان سوپر مارکت‌ها است که در صورت بی‌توجهی به مالیات، خسارت‌های بسیاری را متحول می‌شوند. امروزه، یکی از مهم‌ترین ارکان‌های مردم برای تامین مایحتاج روزانه، سوپر مارکت‌ها هستند و به عنوان یکی از اهداف این اثر نظام مالیاتی کشور تبدیل شده‌اند. دولت برای توسعه عدالت اقتصادی و کنترل درآمدها، نظام مالیاتی خاصی را برای سوپر مارکت‌ها طراحی کرده است.
در این مقاله از کافی نت امید آنلاین، با مالیات کلی سوپرمارکتها، مالیات کارتخوان سوپرمارکت، معافیت‌های مالیاتی و نحوه پرداخت آن آشنا خواهیم شد. اگر از صاحبان سوپر مارکت هستید و نمی‌دانید که تکلیف مالیات کارتخوان شما چیست، در ادامه پاسخ این سوال را به شما خواهیم داد.
مالیات سوپر مارکت یا مالیات صاحبان مشاغل
مالیات سوپرماکت‌‌ها زیر مجموعه‌ای از مالیات بر درآمد مشاغل به شمار می‌رود. منظور از مالیات صاحبان مشاغل، مالیاتی است که شامل کلیه فعالان صنفی، خدماتی و فروشگاهی که به صورت حقیقی یا حقوقی فعالیت می‌کنند، می‌باشد.
سوپر مارکت‌ها به عنوان یک شغل تجاری شناخته می‌شوند و مشمول قوانین مالیاتی صاحبان مشاغل و پرداخت آن از درآمد کسب و کار خود هستند. مبلغ و روش محاسبه مالیات سوپر مارکت بر اساس اندازه فروشگاه، میزان فعالیت، محل قرارگیری و نوع حسابداری، متفاوت خواهد بود.
تمامی صاحبان این کسب و کار باید با قوانین مربوطه از جمله ارسال اظهارنامه مالیاتی سوپر مارکت آشنایی داشته باشند تا از جرائم مالیاتی احتمالی جلوگیری کرده و امور فروشگاه خود را به درستی مدیریت کنند.
معرفی طبقه مالیاتی سوپر مارکت ها
گروه‌بندی مشاغل برای مالیات، سه گروه اصلی هستند که این دسته‌بندی بر اساس میزان درآمد سالانه کسب و کارها تعیین می‌شود. هدف از ایجاد این گروه‌بندی، ساده‌سازی فرآیند مالیاتی و تنظیم تکالیف هر کسب و کار با توان پرداخت مالیاتی می‌باشد. توجه داشته باشید که سازمان امور مالیاتی معمولا درآمد دو سال گذشته مودیان را برای تعیین گروه‌بندی در نظر می‌گیرد. در ادامه با سه طبقه‌بندی مالیاتی کسب و کارها آشنا خواهیم شد.
مشاغل طبقه اول: کسب و کارهای بزرگ با گردش مالی بالا
نخستین گروه از طبقه مالیاتی کسب و کارها، مشاغلی هستند که درآمد سالانه آن‌ها از 30 میلیارد تومان بیشتر است. این کسب و کارها شامل فروشگاه‌های بزرگ زنجیره‌ای، هتل‌ها، بیمارستان‌ها، کارخانه‌ها و موسسات بزرگ دیگر است. مشاغل طبقه اول باید الزامات مالیاتی مهمی از جمله ارائه اظهارنامه مالیاتی کامل، ترازنامه، سود و زیان را رعایت کنند. تمامی گزارش‌های مالیاتی باید با سیستم حسابداری مکانیزه و نرم‌افزار‌های مورد تایید، ثبت شوند. قوانین و مقررات برای گروه اول سخت‌تر است، زیرا گردش مالی بالاتری دارند.
مشاغل طبقه دوم: کسب و کارهای با درآمد متوسط
گروه دوم از طبقه مالیاتی کسب و کارها، مشاغلی هستند که درآمد سالیانه آن‌ها بین 10 تا 30 میلیارد تومان است. ارائه اظهارنامه مالیاتی برای این مشاغل نسبت به گروه اول ساده‌تر است و الزامی به نگه‌داری دفاتر قانونی پیچیده ندارد.
مشاغل طبقه سوم: کسب و کارهای کوچک
گروه سوم و آخر از طبقه مالیاتی مشاغل، کسب و کارهایی هستند که درآمد سالیانه آن‌ها از 10 میلیارد تومان کمتر است. این مشاغل از مالیات مقطوع طبق ماده 100 قانون مالیات‌های مستقیم استفاده می‌کنند. معمولا سوپرمارکت‌های محلی در گروه سوم قرار می‌گیرند.
نحوه محاسبه مالیات سوپر مارکت
نحوه محاسبه مالیات سوپر مارکت بر اساس گروه شغلی، درآمد سالانه این کسب و کار و نحوه تنظیم اظهارنامه مالیاتی انجام می‌گیرد. مالیات صنف سوپرمارکت به صورت پلکانی و با توجه به سود آن محاسبه می‌شود. مغازه‌داران ابتدا باید سود خود را محاسبه کرده و معافیت مالیاتی را از آن کسر کنند. سپس، با توجه به نرخ مالیات سوپر مارکت، مالیات خود را محاسبه و پرداخت نمایند. این نرخ‌ها به صورت پلکانی بر سود باقی‌مانده اعمال خواهند شد.
- سود خالص سالانه از یک تا 200 میلیون تومان شامل 15% نرخ مالیات
- سود خالص سالانه از 200 تا 400 میلیون تومان شامل 20% نرخ مالیات
- سود خالص سالانه بالای 400 میلیون تومان شامل 25% نرخ مالیات
آموزش تشکیل پرونده مالیاتی
برای پرداخت مالیات سوپر مارکت یا مالیات خواروبار فروشی، ابتدا باید پرونده مالیاتی خود را تشکیل دهید. تشکیل پرونده مالیاتی باید به صورت کامل و دقیق از طریق سامانه سازمان امور مالیاتی کشور انجام شود. مراحل تشکیل پرونده مالیاتی سال 1404 شامل گام‌های زیر می‌باشد:
- ابتدا باید به سامانه tax.gov.ir مراجعه کرده و از منوی ثبت نام الکترونیکی، مراحل ثبت نام را طی کنید.
- پس از ثبت نام، یک کد رهگیری برای تلفن همراه شما ارسال می‌شود که برای ادامه ثبت نام به آن نیاز خواهید داشت.
- در مرحله بعد، باید اطلاعات مربوط به شغل خود را وارد کرده و اطلاعات حساب بانکی را در سامانه ثبت کنید.
- پس از اتمام مراحل ثبت نام، سازمان امور مالیاتی آن را بررسی کرده و یک کد اقتصادی به شما اختصاص می‌دهد. کد اقتصادی برای صدور فاکتور، ثبت اظهارنامه و امور مالیاتی ضروری است.
آیا دستگاه کارتخوان سوپر مارکت ها مشمول مالیات است؟
امروزه، اکثر تراکنش‌های سوپر مارکت‌ها از طریق کارتخوان انجام شده و وجود این دستگاه اهمیت بسیاری در مغازه‌ها و فروشگاه‌ها دارد. محاسبه مالیات کارتخوان سوپرمارکت ها در سال 1404 با توجه به میزان تراکنش‌های انجام شده توسط کارتخوان انجام می‌گیرد.
تراکنش‌های کارتخوان به عنوان درآمد شغلی صاحب سوپر مارکت حساب شده و باید مالیات آن را پرداخت کنید. ملاک پرداخت مالیات کارتخوان نیز در گروه‌بندی کسب و کار شما و اظهارنامه مالیاتی 1403 سوپر مارکت است. بنابراین، بهتر است دستگاه پوز خود را به سامانه مالیاتی متصل کنید تا تراکنش‌های شما به صورت دقیق ثبت شده و مالیات آن محاسبه شود.
در صورت عدم ثبت دستگاه کارتخوان به سیستم مالیاتی، ممکن است با جریمه‌های سنگینی مواجه شوید. برای ثبت کارتخوان نیز ابتدا باید به سایت سازمان امور مالیاتی رفته و در بخش اتصال دستگاه کارتخوان، مراحل را طی کنید. مالیات لوازم آرایشی نیز از این طریق ممکن است محاسبه شود.
معافیت مالیاتی سوپر مارکت ها در سال 1404
معافیت مالیاتی سوپرمارکتها در سال 1404 طبق ماده 101، برابر با مبلغ 100 میلیون تومان است. یعنی مبلغ از سود مشمول مالیات کسر شده و الباقی به سازمان مالیاتی کشور پرداخت می‌شود. تمام اشخاص حقیقی شاغل از جمله سوپر مارکت‌ها از این معافیت مالیاتی پایه بهره‌مند خواهند شد. اشخاص حقوقی از جمله شرکت‌ها شامل این معافیت نیستند و باید مالیات ثابت و معادل 25% را به دولت بپردازند.
ضریب سود مالیاتی برای سوپر مارکت ها
منظور از ضریب سود این است که شما چقدر از درآمد کل خود را به عنوان سود در نظر بگیرید. این روش برای کسب و کارهای کوچک کاربردی است. بر اساس آخرین اطلاعات از سازمان امور مالیاتی، ضریب سود برای سوپرمارکتها و بقالی‌ها برابر با 8.5% است. یعنی اگر شما حتی یک میلیارد تومان فروش داشته باشید، امور مالیاتی فقط 85 میلیون تومان از آن را به عنوان سود مشمول مالیات در نظر می‌گیرد.
ضریب سود برای هر شغل متفاوت و متغیر است و هر سال توسط سازمان امور مالیاتی و اتحادیه‌ها اعلام می‌شود. در صورتی که سوپرمارکت سود واقعی‌اش از مقدار اعلام شده کمتر باشد، می‌تواند با ارائه اسناد و مدارک، نسبت به آن اعتراض کند. ممکن است بپرسید که مالیات مواد غذایی چند درصد است؟ باید بگوییم که هر کسب و کاری مشمول مالیات متفاوتی خواهد بود.
اظهارنامه مالیاتی سوپر مارکت ها
منظور از اظهارنامه مالیاتی سوپر مارکت، فرم و سندی است که در آن صاحبان کسب و کارها و سوپر مارکت ها باید اطلاعات مهمی از جمله درآمد سالانه، هزینه‌ها، سود خالص و محاسبه مالیات را به طور شفاف به سازمان امور مالیاتی ارائه کرده و مراحل پرداخت مالیات سوپر مارکت را طی کنند.
ثبت نام اظهارنامه مالیاتی و ارسال آن برای تمامی صاحبان سوپر مارکت‌ها، بقالی‌ها، فروشگاه‌ها و حتی افرادی که درآمد آن‌ها از اظهارنامه تبصره ۱۰۰ سوپر مارکت کمتر است نیز ضروری می‌باشد. محتوای اظهارنامه مالیاتی شامل اطلاعات هویتی، درآمد کل، ضریب سود، معافیت‌ها و مالیات نهایی است.
بهتر است در صورت آشنا نبودن با مراحل ارسال اظهارنامه یا نداشتن وقت کافی برای انجام آن، از کارشناسان کافی نت امید آنلاین کمک بگیرید تا تمامی مراحل را با دقت و سرعت بالایی برای شما انجام دهند. کافی نت امید آنلاین با چندین سال سابقه و تجربه، از مراحل ثبت نام تا پرداخت مالیات در کنار شما حضور دارد.
تا چه زمانی برای ارسال اظهارنامه مالیاتی فرصت داریم؟
فرصت ارسال اظهارنامه مالیاتی محدود است و طبق اعلام سازمان مالیاتی، سوپر مارکت‌ها موظف هستند از ابتدای خرداد 1404 تا پایان روز 31 خرداد ماه 1404 نسبت به ارسال و پرداخت مالیات سوپرمارکت ۱۴۰۳ اقدام نمایند.
بهتر است پیش از 31 خرداد با کافی نت امید آنلاین تماس بگیرید یا به صورت حضوری به آدرس ما مراجعه کنید، تا به سرعت اظهارنامه مالیاتی شما را ارسال کنیم. عدم ارسال اظهارنامه مالیاتی در موعد مقرر، باعث از بین رفتن معافیت مالیاتی و جریمه 30% مالیات تعیین شده می‌باشد.
جریمه عدم ثبت کارتخوان سوپر مارکت
مالیات کارتخوان سوپرمارکت چند درصد است و اگر ثبت نکنیم که می‌شود؟ ابتدا باید بگوییم که هیچ مالیات جداگانه‌ای برای کارتخوان سوپر مارکت تعیین نشده است و مالیات اصلی آن، مالیات بر درآمد است. نرخ مالیات نیز به صورت پلکانی محاسبه می‌شود. اما اگر مغازه شما کارتخوان دارد و هنوز آن را به پرونده مالیاتی متصل نکرده‌اید، مشمول جریمه خواهید شد. عدم ثبت کارتخوان به پرونده مالیاتی شامل 2% مبلغ تراکنش‌های بانکی و عدم ثبت آن در سامانه مودیان نیز تا 3 برابر مالیات متعلقه را در پی خواهد داشت.
به عبارت دیگر، اگر شما دستگاه خود را به پرونده مالیاتی وصل نکنید، اداره مالیات گمان می‌کند که شما قصد پنهان کردن درآمد خود را دارید و از کل مبلغی که در دستگاه کشیده‌اید، 2% جریمه می‌گیرد. در شرایط دوم، اگر تا مهلت مقرر در سامانه مودیان ثبت نام نکرده باشید، اما همچنان فعالیت خود را انجام دهید، سازمان مالیاتی جریمه شما را برآورد کرده و تا 3 برابر مالیات ممکن است جریمه شوید. گاهی ممکن است یک کسب و کار متحمل هر دو این جریمه‌ها شود.
چگونه مالیات سوپر مارکت را کاهش دهیم؟
بسیاری از صاحبان سوپر مارکت‌ها به دنبال راهی برای کم کردن مالیات سوپر مارکت خود هستند. چندین راه وجود دارد که می‌توان برای کاهش مالیات به صورت کاملا قانونی اقدام کرد. این راه‌ها شامل موارد زیر می‌باشند:
- اگر مجموع فروش و درآمد سالانه شما از سقف اعلام شده در تبصره 100 قانون مالیاتی کمتر است، می‌توانید مالیات مقطوع و ثابت را پرداخت کنید.
- اگر در مغازه یا فروشگاه خود دستگاه کارتخوان دارید و آن را به سامانه مالیاتی متصل نکرده‌اید، این می‌تواند باعث جریمه شود. بنابراین، با اتصال کارتخوان می‌توانید از شفافیت تراکنش‌ها اطمینان حاصل کرده و مالیات سوپر مارکت را پرداخت کنید.
- همه کسب و کارها باید در سامانه مالیاتی و مودیان ثبت نام کرده و اطلاع خواسته شده را به موقع در سیستم بارگذاری نمایند. این باعث اعتماد بیشتر سازمان مالیاتی به شما، تخمین کمتر مالیات و بهره‌مندی از معافیت‌ها و تسهیلات خواهد شد.
- بهتر است تمامی اطلاعات و هزینه‌ها را در اظهارنامه مالیات سوپر مارکت وارد کنید. اجاره، قبض و … را در سامانه ثبت کنید تا مالیات کمتری بپردازید.
- همیشه بروز باشید و از معافیت‌های مالیاتی باخبر شوید. این کمک می‌کند تا از تبصره‌ها برای کاهش مالیات استفاده کنید.
- اگر اطلاعات کافی در مورد پرداخت مالیات سوپر مارکت را ندارید، بهتر است با یک کارشناس با تجربه و حرفه‌ای در ارتباط باشید. کارشناسان امید آنلاین در راستای خدمات مالیاتی در کنار شما هستند.
پرداخت مالیات سوپر مارکت در کافی نت امید آنلاین
کافی نت امید آنلاین یکی از مراکز معتبر و حرفه‌ای برای انجام انواع خدمات مالیاتی و ارسال اظهارنامه می‌باشد. شما می‌توانید تمامی خدمات را به صورت حضوری یا غیرحضوری از کارشناسان امید آنلاین دریافت کرده و از صحت و دقت انجام کار اطمینان حاصل کنید. اگر با این مسائل و قوانین مربوطه آشنا نیستید یا زمان کافی برای ثبت اظهارنامه مالیات سوپر مارکت را ندارید، کارشناسان ما با توجه به مهلت ثبت نام اظهارنامه مالیاتی، تمامی مراحل را برای شما طی خواهند کرد.
کلام آخر
سوپر مارکت‌ها سالانه حجم فروش بسیاری دارند و این باعث شده است که مشمول پرداخت مالیات شوند. تمامی سوپر مارکت‌ها موظف به ارسال اظهارنامه مالیاتی و اتصال دستگاه پوز خود به پرونده مالیاتی هستند. هرگونه بی‌توجهی و عدم رعایت قوانین نیز مشمول جریمه‌های سنگین خواهد شد. در این مقاله از کافی نت امید آنلاین با مالیات سوپر مارکت به طور کامل آشنا شدیم. با دریافت مشاوره از کارشناسان امید آنلاین می‌توانید از تبصره‌ها استفاده کرده و با قوانین به نفع مودی، مالیات خود را کاهش دهید.
سوالات متداول
آیا می‌توان از یک کارتخوان برای چند مغازه استفاده کرد؟
خیر، هر دستگاه پوز تنها برای یک کد اقتصادی و یک پرونده مالیاتی اختصاص داده می‌شود. استفاده از یک دستگاه برای چندین مغازه تخلف محسوب شده و منجر به جریمه‌های سنگین خواهد شد.
چگونه مالیات دستگاه کارتخوان را ثبت کنم؟
برای ثبت مالیات دستگاه کارتخوان باید به سامانه مالیاتی وارد شده و مراحل اتصال کارتخوان به پرونده مالیاتی را دنبال کنید. می‌توانید با کارشناسان ما تماس بگیرید تا شما را راهنمایی کنیم.
بدون دیدگاه