مالیات لوازم آرایشی

مالیات لوازم آرایشی یکی از منابع مهم درآمد دولت به شمار رفته و برای کنترل و مصرف کالاهای آرایشی و بهداشتی ضروری است. امروزه، بازار کار محصولات آرایشی و بهداشتی رشد فوق‌العاده‌ای داشته و قوانین مالیاتی آن اهمیت بسیاری پیدا کرده است.

مالیات تاثیر زیادی بر قیمت نهایی این محصولات و دسترسی مصرف‌کنندگان گذاشته است. اما مالیات لوازم آرایشی و بهداشتی سال 1404 چقدر است؟ در این مقاله از کافی نت امید آنلاین، با مالیات لوازم آرایشی و نحوه محاسبه آن، معافیت‌های مالیاتی و پرداخت مالیات لوازم آرایشی آشنا خواهیم شد.

منظور از مالیات لوازم آرایشی چیست؟

منظور از مالیات لوازم آرایشی مبلغی است که دولت بر تولید، واردات و فروش محصولات آرایشی اعمال کرده و هدف از آن، کنترل مصرف کالاهای لوکس، حمایت از تولید داخلی و افزایش درآمد دولت می‌باشد. محصولات آرایشی در کشور ایران مشمول انواع مالیات از جمله مالیات ارزش افزوده و عوارض گمرکی شده که در قیمت نهایی این محصولات تاثیر بسیاری دارد.

مالیات لوازم آرایشی مربوط به خرید و فروش این کالاها است و برای مدیریت مصرف آن‌ها ضروری می‌باشد. دریافت مالیات لوازم آرایش توسط دولت نقش مهمی در قیمت نهایی کالا، میزان مصرف و شکل‌گیری بازارهای رسمی و غیررسمی دارد.

انواع مالیات صنف آرایشی و بهداشتی

همان‌طور که می‌دانید، بازار لوازم آرایشی رونق بسیاری دارد و به یک صنعت پرفروش تبدیل شده است.  مالیات صنف آرایشی بهداشتی از اهمیت بسیاری برخورد است و در قیمت تمام شده این محصولات تاثیرگذار است. مالیات لوازم آرایشی می‌تواند به چندین نوع مالیات مختلف دسته‌بندی شود. انواع مالیات لوازم آرایشی و بهداشتی شامل موارد زیر می‌باشند:

مالیات بر ارزش افزوده

مالیات بر ارزش افزوده لوازم آرایشی از رایج‌ترین انواع مالیات‌هایی است که بر لوازم آرایشی اعمال شده و اهمیت بسیاری دارد. این مالیات به صورت درصدی از قیمت فروش کالا به مصرف‌کننده محاسبه شده و معمولا 10 درصد است. مبلغ مالیات بر ارزش افزوده از مشتریان گرفته شده و به دولت پرداخت می‌شود. به عبارت دیگر، فرض کنید یک مصرف‌کننده لوازم آرایشی می‌خورد و هزینه آن را می‌پردازد. این هزینه شامل 10 درصد مالیات بر ارزش افزوده است که بر قیمت پایه محصولات افزوده شده است.

عوارض گمرکی و واردات محصولات آرایشی بهداشتی

اگر محصولات آرایشی و بهداشتی از خارج از کشور وارد شوند، علاوه بر مالیات ارزش افزوده، مشمول عوارض گمرکی و حقوق واردات محصول نیز می‌شود. مبلغ این عوارض نیز با توجه به نوع کالا و تعرفه گمرک متغیر است و از 40 تا 100 درصد از قیمت واردات کالا را شامل خواهد شد. این باعث می‌شود که قیمت لوازم آرایشی وارداتی در بازارهای داخلی نیز افزایش پیدا کند.

عوارض خاص کالاهای لوکس

عوارض خاص کالاهای لوکس از انواع مالیات لوازم آرایشی و بهداشتی هستند که شامل کالاهایی از برندهای معروف و وارداتی می‌شوند. این دسته از محصولات و کالاهای لوکس، عوارض بیشتری دارند و هدف از آن کاهش مصرف این کالاها و افزایش درآمد دولت می‌باشد. بنابراین، ممکن است متوجه قیمت چشم‌گیر کالاهای برند و لوکس در بازار شده باشید.

مالیات بر درآمد فروشندگان محصولات آرایشی و بهداشتی

علاوه بر مالیات‌های فوق، فروشندگان نیز مشمول پرداخت مالیات بر درآمد هستند. مالیات بر درآمد به سودی مربوط می‌شود که فروشندگان از فروش محصولات خود به دست می‌آورد. این مالیات بر اساس قانون مالیاتی کشور ایران محاسبه شده و فروشنده موظف به ارسال اظهارنامه مالیات بر درآمد لوازم آرایشی به سازمان مالیاتی کشور و پرداخت مالیات سود حاصل از فروش است.

تفاوت مالیات بر ارزش افزوده و مالیات بر درآمد لوازم آرایشی

مالیات بر ارزش افزوده با مالیات بر درآمد تفاوت بسیاری دارد‌. مالیات بر ارزش افزوده توسط مشتریان دریافت شده و روی قیمت پایه محصولات اعمال می‌شود. مالیات بر ارزش افزوده در سال 1404 به 10% افزایش یافته و فروشنده موظف است تا 10 درصد از قیمت فروش کالا را به عنوان مالیات از مشتریان دریافت کرده و به دولت پرداخت کند.

در مقابل، مالیات بر درآمد به منظور اخذ مالیات از درآمد یا سود حاصل از فعالیت‌های اقتصادی فروشنده دریافت می‌شود. این مالیات توسط یک فرد یا یک شرکت لوازم آرایشی پرداخت شده و بر اساس قیمت کالا محاسبه نمی‌شود. نحوه محاسبه و پرداخت مالیات بر درآمد لوازم آرایشی نیز به سود خالص مربوط می‌شود و درصد معینی از آن باید در پایان سال مالی به دولت پرداخت شود.

نحوه محاسبه مالیات لوازم آرایشی و بهداشتی

مالیات لوازم آرایشی چگونه محاسبه می شود؟ به طور کلی، مالیات لوازم آرایشی به دو مالیات اصلی یعنی مالیات بر ارزش افزوده و مالیات بر درآمد اعمال می‌شود. در ادامه، نحوه محاسبه مالیات لوازم آرایشی و بهداشتی در سال 1404 را برای مالیات‌های فوق آموزش خواهیم داد.

نحوه محاسبه مالیات بر ارزش افزوده

مالیات بر ارزش افزوده به قیمت فروش این محصولات در هر مرحله از زنجیره تامین، افزوده شده و نرخ آن در ایران در سال 1404 برابر با 10% است. زمانی که یک مصرف‌کننده محصولات آرایشی را خریداری می‌کند، این 10% را نیز باید به عنوان مالیات روی قیمت اصلی محصول پرداخت کند. نحوه پرداخت این مالیات به دولت نیز به طور ماهانه یا فصلی است. یعنی فروشنده موظف است تا ماهانه یا فصلی مالیاتی که از مصرف‌کنندگان دریافت می‌کند، به سازمان مالیاتی منتقل کند.

مالیات بر ارزش افزوده خرده فروشی با عمده فروشی تفاوتی ندارد و همه باید آن 10 درصد را از خریدار دریافت کرده و به دولت پرداخت کنند. به عنوان مثال، یک کالای لوازم آرایشی 100,000 تومان است. مالیات بر ارزش افزوده این کالا برابر 10 درصد و معادل با 10,000 تومان خواهد بود. بنابراین، خریدار باید 110,000 تومان پرداخت کند.

فرمول محاسبه مالیات بر ارزش افزوده:

• قیمت کالا × نرخ مالیات بر ارزش افزوده = مالیات بر ارزش افزوده

نحوه محاسبه مالیات بر درآمد لوازم آرایشی

همان‌طور که در این مطلب از کافی نت امید آنلاین اشاره کردیم، مالیات بر درآمد بر اساس درآمد یا سود خالص حاصل از فروش لوازم آرایشی و بهداشتی محاسبه و پرداخت می‌شود. مراحل محاسبه آن نیز به شرح زیر است:

• ابتدا گزارش درآمد حاصل از فروش لوازم آرایشی و بهداشتی تهیه می‌شود.
• سپس، تمامی هزینه‌های مربوط به تولید، واردات، حمل و نقل و … از این مبلغ کسر شده تا سود خالص به دست آید.
• در اخر، میزان مالیات بر درآمد محاسبه شده و به دولت پرداخت می‌شود. فروشنده باید از درصد مالیات لوازم آرایشی آگاه باشد تا محاسبه را به درستی انجام دهد. نرخ مالیات بر درآمد در جدول درصد مالیات مشاغل متغیر است. معمولا این نرخ حدود 25 درصد است. به عنوان مثال، یک فروشنده لوازم آرایشی و بهداشتی درآمدی معادل 500 میلیون تومان را کسب کرده است. هزینه‌های کلی آن 300 میلیون شده و 200 میلیون تومان سود خالص او است. اگر نرخ مالیات را 25 درصد حساب کنیم، او باید 50 میلیون از سود خود را به عنوان مالیات به سازمان مالیاتی کشور پرداخت کند‌.

فرمول محاسبه مالیات بر درآمد:

• سود خالص × نرخ مالیات بر درآمد = مالیات بر درآمد

درصد مالیات لوازم آرایشی و بهداشتی

صنف فروشندگان لوازم آرایشی و بهداشتی باید با درصد مالیات لوازم آرایشی و بهداشتی آشنا باشند تا از بروز مشکلات جدی جلوگیری کنند. هر گونه عدم پرداخت و فرار مالیاتی، عواقب سختی را در پیش خواهد داشت. در اینجا، لیستی از درصد مالیات لوازم آرایشی و بهداشتی تهیه کرده‌ایم تا بتوانید به راحتی مالیات خود را طبق فرمول‌های فوق، محاسبه کنید. اگر محاسبه مالیات برای شما دشوار است، می‌توانید با کارشناسان کافی نت امید آنلاین تماس بگیرید تا این مراحل را به درستی و دقیق برای شما انجام دهند‌.

• مالیات بر ارزش افزوده: 10% روی قیمت نهایی کالا
• حقوق گمرکی و واردات: از 40% تا 100% یا بیشتر روی کالاهای وارداتی
• عوارض کالاهای لوکس: برای برندهای خاص و گران‌قیمت متغیر
• مالیات بر درآمد: از 15% شروع می‌شود و معمولا برای شرکت‌های حقوقی 25% است.

اظهارنامه مالیات لوازم آرایشی و بهداشتی

منظور از اظهارنامه مالیاتی لوازم آرایشی، یک سند رسمی است که تمامی کسب و کارها موظف به تنظیم آن هستند. تمامی اطلاعات مربوط به درآمدها، هزینه‌ها، سود خالص و مالیات متعلق به کسب و کارها باید به عنوان اظهارنامه مالیاتی برای پرداخت مالیات بر درآمد مشاغل به اداره مالیات ارسال و گزارش شود. هدف از ارائه این اظهارنامه‌، محاسبه دقیق و قانونی مالیات برای هر واحد صنفی و شرکتی می‌باشد. در صنف آرایشی و بهداشتی نیز، ارائه اظهارنامه مالیاتی الزامی است. ممکن است بپرسید که چه کسانی باید اظهارنامه مالیاتی لوازم آرایشی بدهند؟ در پاسخ باید بگوییم که تمام افراد از جمله فروشگاه‌های ارایشی، پخش‌کنندگان عمده، واردکنندگان لوازم آرایشی و حتی فروشگاه‌های آنلاین موظف به ارسال اظهارنامه مالیاتی لوازم آرایشی هستند.

مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی برای صنف آرایشی بهداشتی

طبق قوانین مالیاتی کشور، اشخاص حقیقی مانند مغازه‌داران موظف هستند تا پایان خرداد ماه سال بعد اظهارنامه مالیاتی خود را ارسال کنند. اشخاص حقوقی مانند شرکت‌ها نیز باید تا چهار ماه پس از پایان سال مالی اظهارنامه مالیاتی کسب و کار خود را ارائه دهند. به عبارت دیگر، برای درآمدهای سال 1403، اشخاص حقیقی تا پایان خرداد 1404 و اشخاص حقوقی تا پایان تیر ماه 1404 فرصت دارند تا اظهارنامه را تنظیم و ارسال کنند. عدم ارسال اظهارنامه مالیاتی جریمه سنگین 30 درصد مالیات متعلق بدون بخشودگی و عواقب سختی در پی خواهد داشت. برای اطلاع از مهلت ثبت نام اظهارنامه مالیاتی با کافی نت امید آنلاین تماس بگیرید تا شما را راهنمایی کنیم.

معافیت مالیاتی لوازم آرایشی

طبق قوانین مالیاتی کشور، صنف لوازم آرایشی و بهداشتی مشمول پرداخت مالیات است. نرخ مالیات شوینده بهداشتی نیز 10 درصد است و به طور کلی در این صنف هیچ معافیت مالیاتی وجود ندارد. فهرستی از کالاها و خدمات در سازمان مالیاتی تنظیم شده که برخی از آن‌ها از پرداخت مالیات معاف هستند، اما کسب و کارهای مربوط به لوازم آرایشی و بهداشتی در این لیست قرار ندارد. بنابراین، تمامی مشاغل که در این زمینه فعالیت می‌کنند، باید مالیات خود را محاسبه کرده و به دولت گزارش دهند. قابل توجه است که مالیات آرایشگاه زنانه نیز باید در موعد مقرر و نرخ مصوب پرداخت شود.

مالیات و عوارض واردات لوازم آرایشی

واردات لوازم آرایشی بهداشتی تحت کد تعرفه گمرکی 3304 (HS Code) قرار گرفته و نرخ آن‌ها معمولا بین 15% تا 26% از ارزش CIF یا (هزینه کالا، بیمه و حمل و نقل آن) متغیر خواهد بود. محصولات آرایشی لب، چشم، ناخن، عطر و ادکلن شامل 15% تعرفه گمرکی می‌باشد. علاوه بر آن، نرخ مالیات بر ارزش افزوده 10% و هزینه اضافی برای دریافت مجوزها را نیز باید در نظر بگیرید. این مجوزها شامل مجوز بهداشتی از سازمان غذا و دارو، تاییدیه ثبت برند، گواهی مبدا و گواهی آنالیز محصول و ثبت در سامانه سماک می‌باشد. در مجموع، هزینه مالیات و عوارض گمرکی محصولات با توجه به نوع محصول و کشور مبدا متفاوت و متغیر خواهد بود.

سود لوازم آرایشی چقدر است؟

سود لوازم آرایشی با توجه به نوع محصول، برند کالا، نوع مشتریان و محل فروش محصولات متفاوت است. اما به طور میانگین، میزان سود تقریبی را به صورت لیست تهیه کرده‌ایم. توجه کنید که سود لوازم آرایشی به قدرت خرید مشتریان نیز بستگی دارد. اگر در محل فروش ضعیفی فعالیت دارید، قدرت مشتریان نیز کم‌تر است و نمی‌توانید سود زیادی روی محصول داشته باشید. اما در فروشگاه‌های لوکس با محصولات خاص و برند، امکان دریافت سود بیشتر به دلیل هزینه گمرک و مالیات واردات وجود دارد. فهرست میزان سود تقریبی این کسب و کار شامل موارد زیر می‌باشد:

• فروش عمده 10% تا 20% با حجم و تعداد فروش بالا و سود کم
• خرده‌فروشی 30% تا 50% سود روی هر کالا
• برای فروش برندهای خارجی و لوکس از 60% و بیشتر به دلیل هزینه بالای گمرک، واردات و مالیات
• برای فروش برندهای اقتصادی حدود 20% تا 30% به دلیل رقابت بالا و فروش به مصرف‌کنندگان معمولی

نحوه پرداخت مالیات لوازم آرایشی

تمام افرادی که در حوزه فروش لوازم آرایشی به صورت خرده یا عمده فعالیت دارند، باید مالیات‌های مربوطه را به سازمان امور مالیاتی کشور پرداخت کنند. مراحل پرداخت مالیات نیز باید به صورت دقیق انجام شود تا از هرگونه مشکل یا بی‌دقتی جلوگیری کنید. اگر در پرداخت مالیات لوازم آرایشی با مشکل مواجه هستید، می‌توانید از کارشناسان کافی نت امید آنلاین کمک بگیرید. ما با چندین سال سابقه در محاسبه و پرداخت مالیات، با دقت و صحت کامل تمامی مراحل را برای شما انجام خواهیم داد. در ادامه، با مراحل و نحوه پرداخت مالیات لوازم آرایشی آشنا خواهیم شد.

ثبت نام در سامانه مالیاتی کشور

نخستین گام برای پرداخت مالیات لوازم آرایشی، ثبت نام در سامانه مودیان مالیاتی است. ابتدا وارد سامانه my.tax.gov.ir شده و مراحل ثبت نام را طی کنید. در این مرحله به اطلاعات هویتی، اطلاعات مربوط به کسب و کار و اطلاعات حساب بانکی خود نیاز دارید و باید آن‌ها را در سامانه وارد نمایید.

ارسال اظهارنامه مالیاتی

همان‌طور که گفتیم، افرادی که در زمینه لوازم آرایشی بهداشتی فعالیت دارند، باید هر سال اظهارنامه مالیات بر درآمد خود را آماده کرده و در سامانه بارگذاری نمایند. اطلاعات مورد نیاز در اظهارنامه شامل میزان فروش سالانه، سود ناخالص، تمام هزینه‌های مربوطه و درآمد خالص از فروش است.

پرداخت مالیات بر درآمد

در مرحله بعد، بر اساس اظهارنامه ارسالی، نرخ مالیات بر درآمد محاسبه می‌شود. این نرخ برای اشخاص حقیقی به صورت پلکانی از 15% شروع شده و با توجه به درآمد آن‌ها، افزایش می‌یابد.

پرداخت مالیات بر ارزش افزوده

برای پرداخت مالیات بر ارزش افزوده نیز فروشنده موظف است تا 10% مالیات بر ارزش افزوده از مشتریان دریافت کند. این مالیات را باید هر 3 ماه یکبار به اداره مالیات پرداخت کند. برای پرداخت نیز ابتدا باید در سامانه مالیات بر ارزش افزوده ثبت نام کرده و پس از ارسال اظهارنامه ارزش افزوده، مالیات دریافتی را به حساب دولت واریز کند. اگر نمی‌دانید که چگونه مالیات بر ارزش افزوده را پرداخت کنید، با کارشناسان کافی نت امید آنلاین تماس بگیرید یا به صورت حضوری به آدرس ما مراجعه کنید تا به بهترین نحو شما را راهنمایی کنیم.

نکات مهم در مورد مالیات لوازم آرایشی بهداشتی

همه افرادی که در حوزه لوازم آرایشی و بهداشتی فعالیت دارند، باید با تعهدات مالیاتی آشنا باشند. در اینجا، نکات مهم در مورد مالیات لوازم آرایشی را قرار داده‌ایم که دانستن هر کدام از این نکات برای شما ضروری است تا از مواجهه با هرگونه مشکل مالیاتی، جلوگیری کنید.

• کسب و کار مربوط به لوازم آرایشی مشمول مالیات بر ارزش افزوده است و فروشنده باید 10% مالیات بر ارزش افزوده را از خریدار دریافت کرده و هر فصل آن را به اداره مالیات پرداخت نماید.
• نرخ مالیات بر ارزش افزوده در سال 1404 از 9% به 10% افزایش یافته و باید به نرخ روز پرداخت گردد.
• تمامی کسب و کارهای فروشگاهی، عمده فروشی یا فروش آنلاین باید در سامانه مودیان مالیاتی ثبت نام کنند. عدم ثبت نام و نداشتن پرونده مالیاتی تخلف محسوب شده و جریمه سنگینی در پی خواهد داشت.
• تمامی کسب و کارها باید اظهارنامه مالیاتی خود را سالانه (تا پایان خرداد ماه سال بعد) در سامانه مالیاتی بارگذاری کنند.
• توجه داشته باشید که نرخ مالیات پلکانی است و با افزایش درآمد شما، به 25% یا بیشتر نیز خواهد رسید.
• اسناد مالی خود را حداقل 5 سال نگه‌داری کنید تا در صورت نیاز به بررسی، با مشکل مواجه نشوید.
• تمامی خرید و فروش‌ها باید با فاکتور رسمی ثبت شوند.

پرداخت مالیات لوازم آرایشی در کافی نت

اگر قصد پرداخت مالیات لوازم آرایشی در کافی نت را دارید، کافی نت امید آنلاین خدمات متنوعی را در زمینه امور مالیاتی به شما ارائه می‌دهد. خدمات کافی نت امید آنلاین در زمینه مالیات شامل ثبت نام اظهارنامه مالیاتی، ثبت مالیات بر ارزش افزوده، تشکیل پرونده مالیاتی، اخذ کد اقتصادی، پرداخت قبوض مالیاتی و ثبت اعتراض مالیاتی می‌باشد.

شما می‌توانید این خدمات را به صورت حضوری یا غیرحضوری تنها با یک تماس دریافت نمایید. هزینه پرداخت مالیات لوازم آرایشی در کافی نت نیز بر اساس خدمات دریافتی شما متفاوت خواهد بود. برای اطلاعات بیشتر با ما تماس بگیرید تا شما را راهنمایی کنیم.

کلام آخر

پرداخت مالیات لوازم آرایشی و بهداشتی یکی از تعهدات مالیاتی مهم است که صاحبان این کسب و کارها باید به آن پایبند باشند. در این مقاله از کافی نت امید آنلاین به طور کامل با نحوه محاسبه و پرداخت مالیات لوازم آرایشی آشنا شدیم. اگر نمی‌توانید مالیات خود را در خانه پرداخت کنید یا زمان کافی برای بررسی و پرداخت مالیات را ندارید، به صورت حضوری یا غیرحضوری با کارشناسان امید آنلاین در ارتباط باشید تا تمامی مراحل را با دقت و صحت کامل برای شما انجام دهیم‌.

سوالات متداول

برای پرداخت مالیات لوازم آرایشی چه مدارکی لازم داریم؟

برای پرداخت مالیات باید کد اقتصادی، پرونده مالیاتی، گزارش فروش سالانه، صورت‌های مالی و فاکتورهای خرید و فروش را در دست داشته باشید. برای اطلاع بهتر با ما تماس بگیرید.

کدام اقلام از لوازم آرایشی از مالیات معاف است؟

کسب و کار لوازم آرایشی و اکثر کالاهای بهداشتی باید مالیات بر ارزش افزوده و سایر مالیات‌ها را پرداخت کنند و معافیت مالیاتی ندارند.